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    Reporting ESEF (iXBRL)

    Nos experts ESEF décryptent pour vous toute l’actualité et les enjeux liés à ce nouveau format de reporting.

    Les enjeux du reporting électronique (la transition est faite maintenant)

    Le reporting au format ESEF (European Single Electronic Format) facilite pour les investisseurs l’accès aux données financières, ainsi que leur traitement et leur analyse. Les capacités d’analyses transverses des données des entités européennes cotées sur les marchés réglementés sont ainsi décuplées. 

    Pour autant, la production du format ESEF demeure pour les émetteurs un enjeu d’un point de vue comptable (validation de la correcte sélection des balises et de leur mise à jour, règles de balisage évolutives), opérationnel (adaptation du processus et du calendrier de production du Rapport Financier Annuel et/ou Document d’Enregistrement Universel) et technologique (sélection d’un outil de balisage permettant la conformité à la règlementation et adapté au processus de l’entreprise). 

    Grâce à une expertise combinée des normes IFRS, des conventions XBRL et de la réglementation européenne en matière de format ESEF, nous décryptons pour vous les dernières actualités en la matière et vous accompagnons au quotidien dans vos enjeux de digitalisation ou d’amélioration de la communication financière et de mise en conformité aux dispositions ESEF.  

    Astrid Montagnier
    Astrid Montagnier

    Associée, Global Assurance - Normes comptables et reporting

    KPMG en France

    Camille Martin
    Camille Martin

    Directrice, Global Assurance – Normes comptables et reporting

    KPMG en France


    Vous souhaitez en savoir plus sur les états financiers taggés au format ESEF ? Vous avez une question sur un sujet ESEF ?

    Nos équipes sont à vos côtés pour vous répondre.

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    • Maîtrisez la qualité de vos données ESEF ;
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    Découvrez nos états financiers au format ESEF 

    • Le balisage détaillé des états primaires, avec la documentation de l’ensemble des calculs ;
    • Un block-tagging complet des annexes, avec la documentation des balises non utilisées ;
    • Un exemple de rendu HTML permettant la lisibilité du contenu des macro-balises.
    Nos états financiers au format ESEF

    Documentation ESEF

    Le Groupe de travail Mapping ESEF rassemble des comptables et auditeurs, émetteurs, analystes et éditeurs autour des sujets fonctionnels liés à la mise en œuvre du format ESEF. Le groupe a pour objectif de proposer des pratiques communes dans les choix de balises, de répondre aux consultations sur les évolutions de la taxonomie, de relayer des questions techniques ou des propositions d’évolution du manuel de reporting au groupe BPTF de XBRL Europe. 

    En particulier, XBRL France met à disposition sur son site une hiérarchie des macro-balises pour faciliter le multi-balisage des notes annexes et les supports des réunions du groupe.

    Recommandation ANC N°2020-02 du 6 mars 2020 [MA1] (mise à jour de décembre 2022) : Elle propose une codification au format requis par l’ESEF des états financiers de synthèse illustrés par l’ANC dans sa recommandation 2020-01 sur la base de la taxonomie ESEF 2022. Elle a pour objectif de faciliter la mise en œuvre du reporting électronique. Néanmoins, les balises proposées ne le sont qu’à titre indicatif et doivent être adaptées en fonction des spécificités de l’entreprise et du contenu comptable des rubriques.

    Dossier ESEF : L’Autorité des Marchés Financiers met à disposition sur son site internet un certain nombre de ressources externes (site XBRL.org, site ESMA) et internes (supports pédagogiques des ateliers AMF), et des réponses à un certain nombre des questions (FAQ) que se posent les émetteurs sur le reporting électronique ESEF.

    Le collège de l'ANC procède à la mise à jour de la recommandation n° 2020-02 du 6 mars 2020 relative à la codification des états financiers de la recommandation 2020-01.

    Accédez ici aux ressources publiées par l’ESMA : Regulatory Technical Standard (RTS), taxonomie ESEF,  ESEF Conformance Suite, ESEF Manual Reporting, tutoriels).

    Retrouvez les informations et ressources de l’IASB sur la taxonomie IFRS sur leur site internet. Vous retrouverez entre autres :

    • La dernière version de la taxonomie. La fondation IFRS publie la taxonomie annuelle le premier trimestre de chaque année ;
    • La taxonomie IFRS illustrée qui permet de retrouver les concepts organisés par normes ou états financiers ;
    • Le guide présentant l’utilisation de la taxonomie ;
    • L’outil xIFRS permettant de rechercher les différents tags par normes (abonnement nécessaire) ;
    • Les dernières discussions de l’IFRS Taxonomy Consultative Group. L’IFRS Taxonomy Consultative Group a pour vocation d’identifier des pratiques qui nécessiteraient une mise à jour de la taxonomie. Nous vous invitons à consulter régulièrement cette ressource afin de suivre les évolutions futures de la taxonomie.

    Nos services

    NORMES COMPTABLES & REPORTING

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    Illustration d’un balisage complet d’états financiers au format ESEF

    Comprendre et réussir son balisage ESEF avec le taxonomy package KPMG.
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