Si la comptabilité représente déjà, pour les entreprises, un enjeu de taille en matière de conformité et d’organisation administrative, elle est d’autant plus importante dans le secteur de la banque et des assurances du fait des réglementations particulières qui s’appliquent à ces secteurs d’activité.
Mais, face aux pénuries de main-d'œuvre qui ralentissent le marché et à l’effervescence qui règne en maître dans ces entreprises, comment les institutions financières peuvent-elles assurer la bonne prise en charge de leur démarche comptable ? Des reportings réglementaires aux contrôles de gestion en passant par les productions comptables et l’édition des bilans, les actions à réaliser sont nombreuses et peuvent peser sur le quotidien des équipes en interne.
Vous avez du mal à assurer la réalisation de vos démarches comptables en temps et en heure et cela pèse sur votre activité ? Grâce à l’Assistance opérationnelle Finance de KPMG, vous pouvez bénéficier d’un accompagnement sur mesure assuré par une équipe d’experts.
Les grands enjeux comptables dans le secteur de la banque et des assurances
Du fait de leur statut particulier et de la nature des actifs qu’elles mobilisent, les banques et les assurances sont soumises à des normes comptables particulières qu’elles doivent impérativement prendre en compte pour assurer leur conformité et la sécurité de leurs bénéfices.
Bilans et comptabilité dans les entreprises bancaires
Dans le secteur de la banque, la principale différence comptable par rapport aux entreprises commerciales réside dans la gestion des crédits et des dépôts. Dans le cadre des politiques macroéconomiques de protection du système financier, les banques doivent rendre des comptes en matière de gestion du risque et de surveillance des transactions non solvables.
Ainsi, le bilan comptable des banques doit établir un ratio de solvabilité calculé sur la base des fonds propres et des actifs pondérés par le risque de non remboursement. De même, les banques doivent fournir aux institutions régulatrices un ensemble de reportings réglementaires comme le FINREP, le SURFI ou encore l’ACPR.
Bilans et comptabilité dans les sociétés d’assurance
Pour les sociétés d’assurance, c’est dans la variable d’incertitude que réside toute la complexité comptable. Parce que les assurances ne savent pas, au préalable, quel sera le coût des futurs sinistres, elles décident donc du prix de leurs services selon un calcul de probabilité (et plus précisément de fréquence) qui s’exprime dans le bilan sous la forme de provisions techniques destinées à amortir le gap risk.
De même, des règles spécifiques s’appliquent pour l’assurance vie et d’autres produits d’assurance sectorisés, une obligation réglementaire que les sociétés doivent prendre en compte dans la réalisation de leur bilan. Pour assurer leur survie et leur bonne conformité, les assurances doivent finalement veiller à respecter une marge de solvabilité définie par le ratio entre leurs fonds propres et leurs provisions.
Axes d’amélioration et leviers de croissance
Au-delà des réglementations spécifiques et des contraintes de conformité, les banques et les assurances doivent répondre à d’autres enjeux pour garantir la qualité de leurs activités comptables. Pour assurer la bonne gestion de leurs données, dont le volume est particulièrement conséquent, ces entreprises doivent privilégier l’utilisation d’un système centralisé et intuitif à l’image des logiciels intelligents qui s’intègrent directement dans leur CRM (Customer Relationship Management).
Parce que les secteurs de la banque et des assurances traitent des données particulièrement sensibles dont des organisations malveillantes pourraient vouloir s’emparer, assurer la bonne sécurité de ces informations est un véritable défi pour les entreprises, qui doivent prendre en compte le facteur de conformité dans leur processus de comptabilité.
Enfin, en simplifiant leurs activités comptables et en déléguant certaines tâches aux équipes dédiées de KPMG, les banques et assurances réduisent le temps accordé par leurs équipes aux missions administratives et permettent donc à leurs collaborateurs de se concentrer pleinement sur leur activité.
Dans quelle mesure les banques et assurances peuvent-elles solliciter nos services ?
KPMG met au service des banques et des assurances une équipe dédiée pour répondre à leurs besoins de production comptable, de reportings réglementaires et de contrôle de gestion. La pertinence de notre intervention réside dans notre capacité à intervenir dans les situations suivantes :
- Vos équipes sont mobilisées sur des projets impliquant un besoin d’accompagnement en production comptable ;
- Votre service comptable fait face à un surcroît d’activité ou à des retards de comptabilisation ;
- Vous êtes confronté à un manque ponctuel de ressources internes ou vous faites face à des absences imprévues ;
- Vous avez besoin d’un accompagnement spécifique sur une thématique comptable identifiée.
Notre équipe dédiée accompagne depuis 2020 nos clients dans leurs démarches comptables spécifiques et sont en mesure de vous apporter le renfort opérationnel nécessaire à la bonne conduite de vos opérations de comptabilité.
Un accompagnement sur mesure
L’accompagnement opérationnel de KPMG dédié à la finance répond aux besoins spécifiques et ponctuels des sociétés d’assurance et des banques grâce à une équipe réactive et au fait des réglementations imposées sur le marché. Grâce à un audit minutieux de vos besoins réels, nous vous proposons une prestation sur mesure et nous construisons avec vous un système de gestion efficace grâce à des outils technologiques personnalisés.
En plus de notre assistance opérationnelle auprès de vos équipes, nous mettons à votre disposition des ressources compétentes et vérifiées mobilisables à chaque instant dans la réalisation et la diffusion de vos documents comptables.
Nos engagements
KPMG s’engage auprès des banques et des sociétés d’assurance en leur proposant un ensemble de solutions comptables opérationnelles, mais surtout en assurant :
- La mise à disposition d’une équipe pour la réalisation des productions comptables, des reportings réglementaires et des contrôles de gestion ;
- La formation des équipes KPMG aux dernières évolutions réglementaires et normatives du secteur ;
- La supervision des prestations par des profils expérimentés et capables d’apprécier leur qualité ;
- La connaissance des acteurs majeurs du secteur grâce aux accompagnements déjà réalisés ;
- La mise à disposition immédiate de profils opérationnels et proches de vous, pour plus de flexibilité ;
- La définition d’un tarif sur mesure adapté en fonction de la durée de l'accompagnement.
Nos prestations phares
Les équipes KPMG dédiées à l'assistance opérationnelle des sociétés d’assurance sont en mesure de réaliser les prestations suivantes :
- Accompagnement des équipes dédiées dans leurs tâches quotidiennes de production comptable ;
- Accompagnement sur les travaux d’arrêtés comptables, notamment dans des environnements multi-normes ;
- Réalisation des contrôles comptables de deuxième niveau dans le cadre du dispositif de contrôle permanent ;
- Analyse spécifique des comptes de bas de bilan ;
- Production des annexes aux états financiers ainsi que des documents de référence ;
- Production des états de reportings réglementaires à destination des autorités de contrôle ;
- Accompagnement à la production en contrôle de gestion.
- Support à la production de reportings financiers ;
- Renfort aux équipes dédiées sur des opérations spécifiques ;
- Assistance opérationnelle et contrôles comptables (IFRS et NF).
Vous travaillez sur un projet particulièrement prenant et vous souhaitez déléguer certaines de vos activités comptables ? Nous assurons le remplacement opérationnel de vos équipes et nous prenons en charge la réalisation de vos productions comptables, de vos reportings réglementaires et de vos contrôles de gestion.
Les équipes KPMG dédiées à l’assistance des banques et des assurances sont aussi en mesure d’assurer les activités relatives aux apurements de suspens :
- Diagnostic de la source du suspens ;
- Définition d’une méthode d’apurement adaptée ;
- Reporting des travaux de réconciliation.