Los Servicios de Asistencia Sarbanes Oxley de KPMG (SOAS) pueden ayudar a las organizaciones a adoptar un enfoque basado en el riesgo para la implementación y el mantenimiento de programas de cumplimiento de SOX 404 sostenibles y eficientes, desde evaluaciones de preparación, a través de documentación y pruebas hasta la asistencia de remediación. En cada uno de estos servicios, nuestros profesionales trabajan en estrecha colaboración con los clientes para establecer programas de cumplimiento, transferir conocimientos y brindar capacitación para respaldar un programa exitoso de cumplimiento de SOX 404 

Nuestros servicios SOAS se pueden adaptar a las necesidades individuales de los clientes a través de evaluaciones de preparación, a través de documentación y asistencia de prueba y a través de asistencia de remediación.

 

• Las evaluaciones de preparación se utilizan para determinar qué tan bien preparada está la organización para implementar un programa de cumplimiento SOX 404. Esta diseñado para ayudar a los clientes a garantizar la implementación de un programa exitoso de cumplimiento de SOX 404.  

• La asistencia en documentación y pruebas está diseñada para ayudar a la administración a respaldar su evaluación del cumplimiento de su organización con los requisitos de SOX 404.

 

Para cada una de estas ofertas de servicios, tomamos un enfoque basado en el riesgo para identificar los controles internos sobre los riesgos de información financiera (ICOFR) que la organización tiene o necesita, para abordar sus riesgos clave de información financiera y para apoyar la implementación de su marco de control elegido (p. ej., COSO). 

SOAS también proporciona la base de esfuerzos por transformar la cartera de control interno del cliente mediante el aprovechamiento de la metodología de análisis de la cartera de controles (CPAM), para lograr mayores eficiencias de control. CPAM también puede ayudar a proporcionar poderosos análisis para usar en los compromisos de SOAS. Los proyectos de SOAS para nuestros clientes se basan en nuestra metodología global de SOAS y materiales complementarios Los proyectos de SOAS son entregados por nuestro personal de IARCS, apoyados por profesionales apropiados de la materia, en toda la red de KPMG. 

 

Los servicios SOAS de KPMG pueden ayudar a los clientes a:

• Prepararse para un programa de cumplimiento inicial que aproveche la orientación más reciente para crear un enfoque rentable para el cumplimiento de SOX 404 que sea adecuado para la organización.

• Crear vínculos más claros entre los riesgos y las decisiones de la administración y los juicios sobre cómo se gestionan esos riesgos a través del enfoque de la compañía respecto del ICOFR

• Reducir la documentación y las horas de prueba mediante el uso de una estrategia de prueba más enfocada que tenga en cuenta el impacto de los controles directos y de supervisión de nivel de entidad nuevos o existentes y solo los controles de nivel de proceso de prueba que estén directamente relacionados con los riesgos de información financiera identificados en el nivel de afirmación.

• Identificar e implementar mejoras año a año en el cumplimiento de SOX 404 para reducir los costos y mejorar la efectividad de los esfuerzos continuos de cumplimiento.

 

Documentos Sarbanes Oxley SOX

 

Nuevos desafios frente a la Ley Sarbanes Oxley

Preparación para el IPO

Cómo hacer eficiente el control interno de reporte financiero

Tendencias PCAOB Temas claves de la inspección 2017

Estudio sobre principales debilidades materiales 2017 (Compañías no IPO)

Asuntos clave para FCPA, AML y Fraude

Controles de Revisión de la Gerencia - Management Review Controls

Ciberseguridad

Información producida por la entidad

La TI en el ICOFR y el uso del modelo CobiT

Operaciones Subcontratadas ISAE3 402 / SSAE18

 

Documentos Complementarios 

Internal Controls over financial reporting - Part 1

Internal Controls over financial reporting - Part 2

Internal Controls over financial reporting - Part 3

Internal Controls Survey report 2017

KPMG 2016 internal SOX survey digital

KPMG 2016 internal SOX survey infographic