摘錄家族辦公室所舉辦之專業論壇、活動花絮及影音節目,分享有關家族與事業傳承的議題內容重點,協助您了解並因應規劃。

 

 

影音專區

🔍家族精神與創業使命,如何透過世代傳承力量,成為企業基業長青的基礎?
💙再次特別感謝三聯科技第三代接班人林大鈞董事長來分享自身經驗及看法!

🌍三聯科技在他的帶領下,併購一家義大利的氣象儀器公司,成功拓展氣候變遷商機、進軍海外市場,轉型為世界級儀器製造商!

🌀 轉投資或開創新事業!如何延續家族的創業精神、取得家族成員的支持?
📈 立下傳承接班的根基!為什麼家族企業選擇上市櫃,有助於接班人順利接手?
🤝 與專業經理人共治!彼此間如何保持良好的溝通與互動,處理意見分歧?

郭士華 家族辦公室資深執業會計師
林大鈞 三聯科技董事長

🔍父母親的身教言教、從小的耳濡目染,對世代傳承的影響有多深遠?
💙特別感謝三聯科技第三代接班人林大鈞董事長來分享自身經驗!

✨年僅29歲接班的他,曾是台灣最年輕的上市櫃公司董事長,還是自己老爸的頂頭上司!

🤝 這對父子檔如何分工合作?為什麼會這樣安排?
👶 從小到大,父親如何透過身教言教來教導他?
👪 自己為什麼會對家族的核心價值有如此強烈的認同感?
📢 小一就知道股份多,話語權比較大!這是怎麼一回事?

郭士華 家族辦公室資深執業會計師
林大鈞 三聯科技董事長

一代想傳,二代不想接,引進「私募股權基金」是延續企業、再創價值的良方,然卻也有「喪失家族精神」的隱憂!當家族企業引進投資人,應秉持哪些心態?

面對私募基金,企業家族成員常有抗拒心理!財務顧問、投資人及家族企業之間,該如何搭建信任橋梁?

家族企業引進私募基金,KPMG家族辦公室可扮演何種角色?提供哪些關鍵服務?

郭士華 家族辦公室主持會計師
莫士緯 KPMG畢馬威財務諮詢(股)公司執行副總

邁入嶄新2024年,迎來轉型新氣象,家族企業面臨轉型之際,藉由「私募基金」等外部力量,更能獲得再生動能!

— 台灣私募股權基金的投資概況為何?台灣家族企業對私募基金的接受度如何?
— 借重私募基金效益多!家族企業要引進投資方,需做好哪些準備與思維?
— 新加坡老牌膠帶製造商,如何透過私募基金提升營運規模、打響品牌知名度?
— 台灣雞蛋品牌拚轉型!它怎麼藉由日系私募基金,強化公司治理、打造新商模?

郭士華 家族辦公室主持會計師
莫士緯 KPMG畢馬威財務諮詢(股)公司執行副總

大缺工、少子化時代,讓人才管理成了家族企業傳承的重要課題!

從識才、育才、留才,帶您深入思考:
— 擴大人才庫!如何透過職涯錨定工具,挖掘組織內潛在人才?
— 管理的智慧!在「情理法」和「法理情」之間如何做到平衡?
— 以人為本!如何跟員工形塑獲利共享的氛圍?

郭士華 家族辦公室主持會計師
莫士緯 KPMG畢馬威財務諮詢(股)公司執行副總

許多南台灣中小企業正進入傳承關鍵時期,除了接班挑戰,「人才」更是企業創造價值的引擎!

— 籌人比籌錢還難!企業求才可以從哪五大核心關鍵能力切入?
— 台灣中南部企業人才難覓,該如何佈局長遠的攬才留才策略?
— 除了建立制度,家族成員和外部人才如何達到和諧共治?
— 別忽略HR關鍵價值!人資與用人單位如何通力協作,吸引對的人才?

郭士華 家族辦公室主持會計師
陳其愷 顧問部執行副總經理暨工業產業協同主持人

以家族之名的企業,要做好傳承,婚姻經營、育兒教養、兩代溝通等,是大家常忽略,卻很重要的關鍵要素。

對家族成員而言,婚姻關係不只是兩個人的事,也是親子教養的重要基礎,更關乎家族及家族企業是否得以延續命脈。

如何讓另一半承襲家族的核心價值,共同透過身教言教傳承給下一代?當與上一代的價值觀不同,該如何化解衝突、攜手迎向未來?

郭士華 家族辦公室主持會計師
顏志鼎 元家企業營運長

洛克斐勒、默克等歐美百年家族企業之所以能基業長青,幕後功臣少不了家族核心價值的落實!

在台灣,也有一家薪火相傳50多年的家族企業–元家企業,即使沒有明文規定的家規,家族仍能找到他們的核心價值,並內化進企業的願景及文化中,轉化為具體的行為,成為支持傳承成功的重要力量!

到底家族的核心價值如何形成?是源自於創辦人的價值觀?亦或是從家庭教育身教言教淬煉出來?

郭士華 家族辦公室主持會計師
顏志鼎 元家企業營運長

事業版圖拓展至新南向國家,世代接班、市場環境、ESG等轉型變革迎面而來!

四大關鍵課題,帶您升級轉型力道:
1. 二代接班意願不高!家族企業如何透過有效溝通,永續經營?
2. 業績碰到天花板、成本越來越高!台商如何提升生產效率?
3. 由外銷轉內銷,拓展新南向內需市場!台商會遇到哪些挑戰?
4. 數位、ESG雙軸轉型迫在眉睫!從何著手,可以一兼兩顧?

郭士華 家族辦公室主持會計師
張字信 工業產業主持會計師
劉彥伯 工業產業主持人
陳家程 海外業務發展中心駐越南區執業會計師

拋開成本競爭、代工思維,轉型走向建立品牌之路,是台灣傳產製造業強化國際競爭力的必修課!

二代如何說服一代願意投資做行銷?決定投入經營品牌,如何兼顧成本效益、分階段達成行銷目標?要花多少時間?人才從何而來?業務與行銷如何相輔相成?

用行銷4P理論來看,從Zara、Uniqlo到One Boy,他們如何打造成功的品牌策略?百年企業De Beers如何從一家開礦公司,拓展成鑽石品牌?

郭士華 家族辦公室主持會計師
黃湘云 La Petite BoÎte 主理人

曾是接班家族事業知名婚紗公司的總監,她竟一度不願繼承家業!該如何勇敢拋開二代人設、積蓄能量再出發?

本集節目邀請經歷林莉婚紗總監的黃湘云Melodie與KPMG安侯建業家族辦公室主持會計師 郭士華,一起分享家族企業的二代如何憑藉能力及努力,在接班與創業之間成就自己的精采!

- 領導者也要有「示弱的勇氣」!適時展現脆弱性如何成為凝聚團隊的關鍵?
- 從基層一路到品牌總監,企業二代怎麼運用數位新思維打通接班之路?
- 在自家婚紗業推動數位變革時面臨了哪些挑戰?Melodie如何親力親為、找出轉型痛點?
- 將「二代標籤」看作成為優秀專業經理人的試煉?Melodie開啟事業新版圖的契機在哪裡?

郭士華 家族辦公室主持會計師
黃湘云 La Petite BoÎte 主理人

持續轉型變革,是快速變動時代的企業命脈;創業精神是一種行為,而非人格特質,要勇於改變與創新。

— 改善代際溝通品質,默克、洛克菲勒家族如何培養二代對企業的認同感?
— 面對接班經營課題,豐田、愛馬仕如何讓家族成員與專業經理人相輔相成、共創新局?
— 家族辦公室的成立,對家族企業而言不只是投資,還有什麼重要角色?
 

郭士華 家族辦公室主持會計師

國人「有土斯有財」觀念根深蒂固,傳承不動產已成家族傳富的關鍵一環,然而,不動產移轉稅制複雜,常使其價值大打折扣!傳承策略該如何布局才能兩全其美?

— 房地合一2.0上路後,傳承不動產給子女,「買賣」、「贈與」和「繼承」哪種方式較能有效節稅?
— 規劃不動產傳承策略,如何評估是否應尋求專家協助?
— 「借名登記」常造成家族爭產糾紛!為避免繼承人間衍生出諸多爭議,可以怎麼做?
— 子女共同繼承家族不動產,怎麼分配才不會失公平?

郭士華 家族辦公室主持會計師
吳能吉 稅務投資部執業會計師

隨著家族財富規模成長,許多企業主選擇投身慈善事業,以回饋社會、創造更深遠的永續影響力,而家族慈善模式的選擇更成了一大學問!

— 慈善基金會、公益信託如何運作?兩者之間的差異在哪裡?
— 公益信託被貼上黑標籤,慈善捐款陷斷鏈危機!「假公益、真避稅、真投資」為何引發諸多爭議?
— 《財團法人法》能夠有效防堵基金會的避稅漏洞嗎?《公益信託修法》進度及方向為何?
— 公益信託與基金會,哪一種較能延續家族創辦人初衷?以「人治」為主的基金會,如何建立監督管理機制?

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

全台上市櫃公司超過五成皆為家族企業,
一、二代在接班過程中選對家族傳承工具,才能讓家業永續、基業長青!

— 控股公司作為傳承工具有哪些優勢與侷限?「閉鎖性家族控股公司」如何成為傳承利器?
─ 四大傳承架構:分業分家、不分業不分家、分家不分業、分業不分家,各有哪些利弊?在法律上可能潛藏哪些風險?
─ 「信託」和「閉鎖性公司」兩大工具該如何選擇,才能鞏固家族經營權、避免財富外流?
─ 透過「預立遺囑」規劃家族資產分配可行嗎?在民法上有什麼限制?

郭士華 家族辦公室主持會計師
卓家立 安侯法律事務所主持律師兼所長

財富傳承要趁早規劃,才能留愛給家人,工具選擇及運用很重要,要合法合規才能不留遺憾!

— 從財富傳承用途而言,保險與信託有哪些不同?
— 從稅負考量而言,使用信託工具,需留意哪些課稅時點?想靠保險節稅與       傳承資產,要注意哪些可能的實質課稅原則?
— 從家族財富傳承而言,在簽訂信託合約上,需特別關注哪些地方?

尹元聖 家族辦公室協同主持會計師
葉建郎 稅務投資部執業會計師

家族企業邁向百年長青,穩定的股權設計能夠確保家族的經營權及控制權;此外,延攬外部人才、規劃完善的留才制度,方能成就企業的長久經營!

完善員工獎酬制度,企業可掌握三大重點:
1.「員工認股計畫」需留意設定認股的條件及實現的時間點
2. 獎酬工具的設計需能有效獎勵並留住人才
3. 獎酬機制要區分管理階層和基層員工

發行限制員工權利的新股,員工取得股權獎酬時,是否可申請「延緩課稅」?企業透過境外公司支付員工報酬,海外所得如何課稅?直接從境外移轉所得到員工海外帳戶,國稅局是不是就課不到稅?

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

義大利知名品牌Gucci,為何最終股權不歸創辦人家族所有?奢華精品背後,暗藏的是一樁缺乏「家族治理」的家族企業悲劇!

家族一代將股權平分給二代,這樣的作法公平嗎?背後隱藏哪些風險?一代如何保障後代成員有合理的財富分配?需評估哪些稅務議題?

Gucci家族豪門恩怨斷送大好江山,三代間的傳承接班出了什麼問題?同為知名精品Hermès成功傳承六代,仰賴了什麼樣的家族核心價值?

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

跨代創新、主動、承擔風險,加上家族的影響與控制力,造就家族企業再生、展現高績效的秘訣!世代背景與塑造的企業文化不同,常掀起對創業精神認知的戰火,在守成與創新的拉鋸戰中,代際間如何謀合,化解歧見?

推動創新轉型,延續企業成功,二代應有的認知為何?二代成立新事業部門或公司,有別於原有薪資架構的設計引起的衝突該怎麼化解?鼓勵老臣展現創新意願及能力,是否該重新思考合適的報酬機制?本集根據《2022全球家族企業調查報告》的內容及觀察進行探討。

郭士華 家族辦公室主持會計師
劉彥伯 顧問部執行副總經理

疫情、地緣政治等因素為家族企業傳承及現有經營帶來壓力,要「轉型」才能突破困境,但「轉型」豈是說轉就轉?

面對一代、老臣的質疑,希望透過創新轉型、再造企業的接班人該如何作好內部溝通?家族企業轉型成功及失敗的關鍵因素是什麼?轉型過程問題多,家族企業如何借重外部顧問協助,讓轉型事半功倍?

當家族企業遇上轉型,就讓「KPMG創新轉型學院」成為您的最強後盾!

郭士華 家族辦公室主持會計師
劉彥伯 顧問部執行副總經理

感謝聽眾們的一路相挺,企業邁向「百」年,「家族辦公室」與您相伴!

全球各地「家族辦公室」的發展越趨盛行,家族辦公室成為家族財富保存、永續傳承的重要機制!為什麼要有家族辦公室?除了管理資產,它到底還有那些功能?依照家族不同的規模及目的,家族辦公室可區分成哪幾種類型?協助家族永續,KPMG的「家族辦公室」又提供了那些更多元的專業服務?透過家族辦公室的協助,家族如何透過「家族憲法」,創造兩代間對話的契機,有效落實家族價值與理念的傳承?

郭士華 家族辦公室主持會計師
尹元聖 家族辦公室協同主持會計師

家族企業從創富走到傳富,除了思考傳承策略,選對資產傳承工具,釐清傳承的意義、掌握稅負對企業及股東的影響,才能讓財富保值、代代傳承。

資產傳承工具四大常見選擇障礙,快速為您拆解:
1. 設立基金會或公益信託,就能夠達到資產傳承的目的嗎?
2. 選擇信託,既可以達成財產想要給子女,又怕子女敗光的目的,又能節稅?
3. 只要訂立了遺囑,即能有效落實家族掌權者想要傳承財富給誰的想法?
4. 設立閉鎖性公司,如何善用股份轉讓限制,避免財富外流?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

家族企業的傳承是責任的延續,也是賦權的過程,當家族開枝散葉,永續家業需掌握三大核心:

1. 規模仍然是王道
2. 家族對企業的承諾是關鍵
3. 所有權與經營權分而不離

台灣企業該怎麼借鏡西方成功家族傳承經驗?
家族企業啟動傳承的最佳時機為何?
家族成員如何透過多元助力開啟傳承課題?

陳振乾  家族辦公室創辦人 

隨著世代開枝散葉,家族企業將可能面臨傳承策略的選擇,考量稅務成本、評估稅務風險,才能為財富保值、代代傳承。

資產傳承三大常見稅務迷思,快速為您拆解:
1. 兩家公司合併,個人股東也能享受企併法的租稅優惠?
2. 不管是用現金、股權或是土地,相同價值的資產移轉,稅負效果通通都一樣?
3. 海外資產只要轉移給小孩的海外帳戶就不必繳納贈與稅?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

創業不易,守成更難!要繼續經營,還是退出,是許多家族企業面臨的抉擇。

家族企業進行併購時,會遇到哪些阻礙?
如何確保合作對象不是一匹狼?
如何只是暫時退出經營圈,但仍保有控制力?
是不是只有規模大的家族企業較適合併購或引進私募基金?
不想錯過出場的最佳時機,家族企業該如何為自己加分?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
莫士緯 畢馬威財務諮詢(股)公司副總經理

家族企業培養風險意識,才能順利傳承與永續經營!在傳承過程中,最常遇到的3種風險:

  1. 「人頭股東」風險:為了某些原因,不得不採用借名登記投資方式,卻可能引發日後金流舉證困難、贈與稅負的風險,法律上該如何處理與避免?
  2. 「婚姻」風險:夫妻離婚,造成日後家族股權控制的糾紛或流入外人手中。在心態調適、財產分配上,有哪些建議,讓傷害降至最低?
  3. 「隔代贈與」風險:阿公阿嬤疼孫子,將財富傳給未成年的小孫子,會衍生什麼問題?有沒有其他做法,讓財產有更好的運用?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
卓家立 安侯法律事務所主持律師兼所長

「承擔社會責任」有助於家族企業掌握疫後機會、重新回歸市場!

近年盛行的ESG 理念,家族企業如何將其納入經營策略中,以傳承永續、再造新局?國內外企業有沒有哪些ESG轉型的實際案例可參考?對家族企業新世代的接班人來說,在落實ESG上,會建議從哪方面著手?本集根據《2020全球家族企業調查報告》的結果及相關實務案例探討。

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
林泉興 執行副總經理

 

家族企業的傳承與挑戰:全球資產如何配置?

利用衝突展開成功對話、凝聚共識,是家族企業基業長青的關鍵,輔以多元資產配置工具之運用,將達到財富與企業永續傳承之綜效。

KPMG安侯建業專家為您剖析家族企業傳承的理想與現實、家族如何利用衝突,展開成功對話?家族企業與財富傳承成功的重要關鍵、全球資產配置與家族傳承 – 外部挑戰與內部因應、家族傳承與全球資產配置流程、家族傳承與資產配置思考邏輯、家族傳承與資產配置工具 – 應有效搭配運用而非單一工具。