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摘錄家族辦公室所舉辦之專業論壇、活動花絮及影音節目，分享有關家族與事業傳承的議題內容重點，協助您了解並因應規劃。

持續轉型變革，是快速變動時代的企業命脈；創業精神是一種行為，而非人格特質，要勇於改變與創新。

— 改善代際溝通品質，默克、洛克菲勒家族如何培養二代對企業的認同感？
— 面對接班經營課題，豐田、愛馬仕如何讓家族成員與專業經理人相輔相成、共創新局？
— 家族辦公室的成立，對家族企業而言不只是投資，還有什麼重要角色？
 

郭士華 家族辦公室主持會計師

國人「有土斯有財」觀念根深蒂固，傳承不動產已成家族傳富的關鍵一環，然而，不動產移轉稅制複雜，常使其價值大打折扣！傳承策略該如何布局才能兩全其美？

— 房地合一2.0上路後，傳承不動產給子女，「買賣」、「贈與」和「繼承」哪種方式較能有效節稅？
— 規劃不動產傳承策略，如何評估是否應尋求專家協助？
— 「借名登記」常造成家族爭產糾紛！為避免繼承人間衍生出諸多爭議，可以怎麼做？
— 子女共同繼承家族不動產，怎麼分配才不會失公平？

郭士華 家族辦公室主持會計師
吳能吉 稅務投資部執業會計師

隨著家族財富規模成長，許多企業主選擇投身慈善事業，以回饋社會、創造更深遠的永續影響力，而家族慈善模式的選擇更成了一大學問！

— 慈善基金會、公益信託如何運作？兩者之間的差異在哪裡？
— 公益信託被貼上黑標籤，慈善捐款陷斷鏈危機！「假公益、真避稅、真投資」為何引發諸多爭議？
— 《財團法人法》能夠有效防堵基金會的避稅漏洞嗎？《公益信託修法》進度及方向為何？
— 公益信託與基金會，哪一種較能延續家族創辦人初衷？以「人治」為主的基金會，如何建立監督管理機制？

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

全台上市櫃公司超過五成皆為家族企業，
一、二代在接班過程中選對家族傳承工具，才能讓家業永續、基業長青！

— 控股公司作為傳承工具有哪些優勢與侷限？「閉鎖性家族控股公司」如何成為傳承利器？
─ 四大傳承架構：分業分家、不分業不分家、分家不分業、分業不分家，各有哪些利弊？在法律上可能潛藏哪些風險？
─ 「信託」和「閉鎖性公司」兩大工具該如何選擇，才能鞏固家族經營權、避免財富外流？
─ 透過「預立遺囑」規劃家族資產分配可行嗎？在民法上有什麼限制？

郭士華 家族辦公室主持會計師
卓家立 安侯法律事務所主持律師兼所長

財富傳承要趁早規劃，才能留愛給家人，工具選擇及運用很重要，要合法合規才能不留遺憾！

— 從財富傳承用途而言，保險與信託有哪些不同？
— 從稅負考量而言，使用信託工具，需留意哪些課稅時點？想靠保險節稅與       傳承資產，要注意哪些可能的實質課稅原則？
— 從家族財富傳承而言，在簽訂信託合約上，需特別關注哪些地方？

尹元聖 家族辦公室協同主持會計師
葉建郎 稅務投資部執業會計師

家族企業邁向百年長青，穩定的股權設計能夠確保家族的經營權及控制權；此外，延攬外部人才、規劃完善的留才制度，方能成就企業的長久經營！

完善員工獎酬制度，企業可掌握三大重點：
1.「員工認股計畫」需留意設定認股的條件及實現的時間點
2. 獎酬工具的設計需能有效獎勵並留住人才
3. 獎酬機制要區分管理階層和基層員工

發行限制員工權利的新股，員工取得股權獎酬時，是否可申請「延緩課稅」？企業透過境外公司支付員工報酬，海外所得如何課稅？直接從境外移轉所得到員工海外帳戶，國稅局是不是就課不到稅？

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

義大利知名品牌Gucci，為何最終股權不歸創辦人家族所有？奢華精品背後，暗藏的是一樁缺乏「家族治理」的家族企業悲劇！

家族一代將股權平分給二代，這樣的作法公平嗎？背後隱藏哪些風險？一代如何保障後代成員有合理的財富分配？需評估哪些稅務議題？

Gucci家族豪門恩怨斷送大好江山，三代間的傳承接班出了什麼問題？同為知名精品Hermès成功傳承六代，仰賴了什麼樣的家族核心價值？

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

跨代創新、主動、承擔風險，加上家族的影響與控制力，造就家族企業再生、展現高績效的秘訣！世代背景與塑造的企業文化不同，常掀起對創業精神認知的戰火，在守成與創新的拉鋸戰中，代際間如何謀合，化解歧見？

推動創新轉型，延續企業成功，二代應有的認知為何？二代成立新事業部門或公司，有別於原有薪資架構的設計引起的衝突該怎麼化解？鼓勵老臣展現創新意願及能力，是否該重新思考合適的報酬機制？本集根據《2022全球家族企業調查報告》的內容及觀察進行探討。

郭士華 家族辦公室主持會計師
劉彥伯 顧問部執行副總經理

疫情、地緣政治等因素為家族企業傳承及現有經營帶來壓力，要「轉型」才能突破困境，但「轉型」豈是說轉就轉？

面對一代、老臣的質疑，希望透過創新轉型、再造企業的接班人該如何作好內部溝通？家族企業轉型成功及失敗的關鍵因素是什麼？轉型過程問題多，家族企業如何借重外部顧問協助，讓轉型事半功倍？

當家族企業遇上轉型，就讓「KPMG創新轉型學院」成為您的最強後盾！

郭士華 家族辦公室主持會計師
劉彥伯 顧問部執行副總經理

感謝聽眾們的一路相挺，企業邁向「百」年，「家族辦公室」與您相伴！

全球各地「家族辦公室」的發展越趨盛行，家族辦公室成為家族財富保存、永續傳承的重要機制！為什麼要有家族辦公室？除了管理資產，它到底還有那些功能？依照家族不同的規模及目的，家族辦公室可區分成哪幾種類型？協助家族永續，KPMG的「家族辦公室」又提供了那些更多元的專業服務？透過家族辦公室的協助，家族如何透過「家族憲法」，創造兩代間對話的契機，有效落實家族價值與理念的傳承？

郭士華 家族辦公室主持會計師
尹元聖 家族辦公室協同主持會計師

家族企業從創富走到傳富，除了思考傳承策略，選對資產傳承工具，釐清傳承的意義、掌握稅負對企業及股東的影響，才能讓財富保值、代代傳承。

資產傳承工具四大常見選擇障礙，快速為您拆解：
1. 設立基金會或公益信託，就能夠達到資產傳承的目的嗎？
2. 選擇信託，既可以達成財產想要給子女，又怕子女敗光的目的，又能節稅？
3. 只要訂立了遺囑，即能有效落實家族掌權者想要傳承財富給誰的想法？
4. 設立閉鎖性公司，如何善用股份轉讓限制，避免財富外流？

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

家族企業的傳承是責任的延續，也是賦權的過程，當家族開枝散葉，永續家業需掌握三大核心：

1. 規模仍然是王道
2. 家族對企業的承諾是關鍵
3. 所有權與經營權分而不離

台灣企業該怎麼借鏡西方成功家族傳承經驗？
家族企業啟動傳承的最佳時機為何？
家族成員如何透過多元助力開啟傳承課題？

陳振乾  家族辦公室創辦人 

隨著世代開枝散葉，家族企業將可能面臨傳承策略的選擇，考量稅務成本、評估稅務風險，才能為財富保值、代代傳承。

資產傳承三大常見稅務迷思，快速為您拆解：
1. 兩家公司合併，個人股東也能享受企併法的租稅優惠？
2. 不管是用現金、股權或是土地，相同價值的資產移轉，稅負效果通通都一樣？
3. 海外資產只要轉移給小孩的海外帳戶就不必繳納贈與稅？

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

創業不易，守成更難！要繼續經營，還是退出，是許多家族企業面臨的抉擇。

家族企業進行併購時，會遇到哪些阻礙？
如何確保合作對象不是一匹狼？
如何只是暫時退出經營圈，但仍保有控制力？
是不是只有規模大的家族企業較適合併購或引進私募基金？
不想錯過出場的最佳時機，家族企業該如何為自己加分？

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
莫士緯 畢馬威財務諮詢(股)公司副總經理

家族企業培養風險意識，才能順利傳承與永續經營！在傳承過程中，最常遇到的３種風險：

1. 「人頭股東」風險：為了某些原因，不得不採用借名登記投資方式，卻可能引發日後金流舉證困難、贈與稅負的風險，法律上該如何處理與避免？
2. 「婚姻」風險：夫妻離婚，造成日後家族股權控制的糾紛或流入外人手中。在心態調適、財產分配上，有哪些建議，讓傷害降至最低？
3. 「隔代贈與」風險：阿公阿嬤疼孫子，將財富傳給未成年的小孫子，會衍生什麼問題？有沒有其他做法，讓財產有更好的運用？

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
卓家立 安侯法律事務所主持律師兼所長

「承擔社會責任」有助於家族企業掌握疫後機會、重新回歸市場！

近年盛行的ESG 理念，家族企業如何將其納入經營策略中，以傳承永續、再造新局？國內外企業有沒有哪些ESG轉型的實際案例可參考？對家族企業新世代的接班人來說，在落實ESG上，會建議從哪方面著手？本集根據《2020全球家族企業調查報告》的結果及相關實務案例探討。

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
林泉興 執行副總經理

利用衝突展開成功對話、凝聚共識，是家族企業基業長青的關鍵，輔以多元資產配置工具之運用，將達到財富與企業永續傳承之綜效。

KPMG安侯建業專家為您剖析家族企業傳承的理想與現實、家族如何利用衝突，展開成功對話？家族企業與財富傳承成功的重要關鍵、全球資產配置與家族傳承 – 外部挑戰與內部因應、家族傳承與全球資產配置流程、家族傳承與資產配置思考邏輯、家族傳承與資產配置工具 – 應有效搭配運用而非單一工具。