Sustainable Finance

Sustainable Finance wird den Übergang in eine nachhaltige Zukunft finanzieren. Auf dem Weg dorthin müssen Finanzinstitute Umwelt-, Sozial- und Governance-Aspekte (Environmental, Social, Governance, ESG) in ihre Strategie und ihre Geschäftsentscheidungen integrieren. Für viele sind damit Herausforderungen, aber auch Chancen verbunden.

Einerseits müssen Finanzinstitute ihre Anlage-, Kreditvergabe- oder Underwriting-Strategien, ihre Risikomanagementprozesse und ihre Berichterstattung über nicht-finanzielle Themen anpassen. Andererseits können sie von der wachsenden Nachfrage nach Anlageprodukten sowie Finanzierungs- und Versicherungslösungen im Bereich ESG profitieren, die den Übergang ihrer Kunden zu einem nachhaltigeren Wirtschaftssystem unterstützen.

Wir unterstützen Sie dabei, die Ausrichtung Ihres Unternehmens mit den Erwartungen von Aufsichtsbehörden, Investoren und Kunden in Einklang zu bringen und durch kompromissloses Streben nach Exzellenz in Ihrem Kerngeschäft langfristigen Erfolg zu erzielen.

Unsere Dienstleistungen umfassen ESG-Risikomanagement, ESG-Geschäftsintegration, nichtfinanzielle Berichterstattung und Offenlegung sowie Nachhaltigkeit.

Stärken Sie mit Unterstützung von KPMG Ihre Reputation, verbessern Sie Ihr Risikomanagement und sichern Sie sich einen Wettbewerbsvorteil.

Entdecken Sie gemeinsam mit uns die Chancen von Sustainable Finance!

Corina Wipfler

Partner, Financial Services & Sustainability Services

KPMG Switzerland

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Owen Matthews

Director, Financial Services

KPMG Switzerland

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Wichtige Trends im Bereich Sustainable Finance

Welchen generellen Herausforderungen müssen sich Finanzinstitute im Zusammenhang mit ESG-Themen stellen?

Komplexität des regulatorischen Umfelds: Das regulatorische Umfeld im ESG-Bereich hat sich in den letzten fünf Jahren stark verändert. Die Anforderungen sind in verschiedenen Rechtsdokumenten festgelegt, ändern sich schnell und müssen systematisch überwacht und auf ihre Auswirkungen hin überprüft werden.
Prioritätensetzung und Governance: Auf Managementebene und in der gesamten Organisation mangelt es an Wissen über ESG-Themen und damit verbundene Trends und Marktentwicklungen. Finanzinstitute müssen Prioritäten für ESG-Themen setzen und Verantwortlichkeiten innerhalb des Governance-Rahmens zuweisen.
Nachhaltigkeitsberichterstattung: Finanzinstitute müssen eine robuste Prozessintegration sicherstellen. Die Neudefinition von Geschäftsprozessen, einschliesslich der möglichen Einführung neuer Rechnungslegungssysteme und der Erweiterung der internen Kontrollsysteme um nicht-finanzielle Informationen, erfordert spezielles Know-how.

Bewertung von Nachhaltigkeitsrisiken: In bestehenden Risikomodellen werden Nachhaltigkeitsrisiken nicht immer ausreichend berücksichtigt. Daher müssen diese Modelle erweitert werden. Neben der notwendigen Expertise sind auch die richtigen Datengrundlagen entscheidend. Diese sind jedoch nur teilweise auf dem Markt verfügbar (z.B. decken Datenanbieter die Wahrscheinlichkeit von Naturkatastrophen an einem bestimmten Ort ab, für die Berechnung des Risikos müssen diese Informationen jedoch um Geolokationsdaten ergänzt werden).
Datenquellen und Bewertungsmechanismen: Datenquellen und Bewertungsmechanismen: Finanzinstitute müssen die richtigen Datenanbieter finden, die die notwendigen Informationen zur Abdeckung ihres Anlageportfolios liefern. Häufig sind sie auf mehrere Datenanbieter angewiesen und müssen dann deren Datenpunkte zusammenführen und mit internen ESG-Daten (z.B. zur Diversität) kombinieren.
Konsistente Front-to-Back-Integration: ESG-Überlegungen wirken sich auf nahezu alle Prozesse, Instrumente und Funktionen entlang der gesamten Wertschöpfungskette eines Finanzinstituts aus. Diese müssen die (oft nicht binären) ESG-Überlegungen durchgängig (d.h. Front-to-Back, z.B. vom Front-Office über das Middle-Office bis zum Back-Office) konsistent implementieren und ausführen.

Wichtige Fragen für die Geschäftsleitung

Führungskräfte sollten sich einige wichtige Fragen stellen, um die Chancen des Übergangs zu einer nachhaltigen Zukunft zu nutzen:

Verwaltungsratsmitglieder

Haben wir die wesentlichen Chancen und Risiken im Zusammenhang mit Sustainable Finance für unser Institut identifiziert?
Verfügen wir in unserer Organisation über die notwendigen Erfahrungen und Kompetenzen, um unsere ESG-Ziele zu erreichen?

CEOs

Haben wir die Verantwortung und die Rechenschaftspflicht für ESG-Themen in unserem Institut klar zugewiesen?
Sind wir uns über unsere ESG-Ziele im Klaren und stimmen diese mit unserer Strategie überein?

CFOs

Verstehen wir die Auswirkungen der relevanten ESG-bezogenen nichtfinanziellen Offenlegungspflichten auf unser Institut?
Haben wir hinreichendes Vertrauen in die Ausgestaltung und Umsetzung der Prozesse und Kontrollen im Zusammenhang mit der Erstellung nichtfinanzieller Informationen?
Ist unsere Berichterstattung geeignet, das Unternehmen auf seine ESG-Ziele auszurichten und die Transparenzanforderungen von Investoren, Aufsichtsbehörden und Management zu erfüllen?

Leiter Recht & Compliance

Verstehen wir die Auswirkungen relevanter ESG-Vorschriften auf unser Institut?
Haben wir einen Überblick über die wesentlichen Greenwashing-Risiken in unserem Institut und wissen wir, wie diese gemanagt werden?

CROs

Wissen wir, inwieweit unser Institut Klimarisiken und anderen ESG-Risiken ausgesetzt ist?
Stehen unsere ESG-Ziele im Einklang mit unserer Risikobereitschaft und werden sie in unserem Risikomanagementansatz für die Risikoberichterstattung berücksichtigt?

ESG Health Check

Finanzinstitute sehen sich mit wachsenden regulatorischen und gesellschaftlichen Erwartungen hinsichtlich der Integration von Umwelt-, Sozial- und Governance-Themen (ESG) in ihre Geschäftstätigkeit konfrontiert. Aufgrund dieser Entwicklungen und des zunehmenden Bewusstseins für die finanziellen Risiken, die mit ESG-Themen verbunden sind, steht Nachhaltigkeit bei Finanzdienstleistern weltweit ganz oben auf der Agenda.

Obwohl zahlreiche Initiativen von Branchenverbänden und Aufsichtsbehörden ins Leben gerufen wurden, sind die derzeitigen ESG-Standards und -Praktiken alles andere als umfassend oder einheitlich. Dies ist zum Teil auf die unterschiedlichen Ansätze und den unterschiedlichen Umsetzungsgrad in der Branche im In- und Ausland zurückzuführen.

Dieser ESG Health Check bietet Ihnen die Möglichkeit, den Reifegrad Ihres Unternehmens bei der Umsetzung von ESG-Aspekten umfassend zu beurteilen.

Er deckt eine Reihe wichtiger Themen ab: von der Corporate Governance bis zur Berichterstattung, sowohl in Bezug auf Ihre interne Organisation als auch auf Ihre Anlage- und/oder Finanzierungstätigkeit. Sie werden gebeten, jeweils die Aussage auszuwählen, die am ehesten auf Ihr Unternehmen zutrifft.

Das Ausfüllen des Fragebogens zum ESG Health Check dauert etwa zehn Minuten.

Für Banken

Für Vermögensverwalter

Für Versicherungen

So kann KPMG Ihr Unternehmen unterstützen

Wir bieten Dienstleistungen in folgenden Bereichen an:

ESG im Bankgeschäft: ESG-Themen dürften bei den Überlegungen zur künftigen Kapitalallokation von Banken und ihren Kunden zunehmend an Bedeutung gewinnen. Wir arbeiten mit regionalen und globalen Banken zusammen, um ESG-Richtlinien und -Strukturen zu entwickeln, die ihre "Net Zero"-Verpflichtungen gegenüber der Öffentlichkeit unterstützen, zur Erfüllung regulatorischer Erwartungen beitragen und einen fairen Übergang für ihre Stakeholder ermöglichen.
ESG in der Vermögensverwaltung: Das Wachstum nachhaltiger Anlagen beschleunigt sich. Für Vermögensverwalter stellt dies eine Reihe von Herausforderungen dar, da ESG-Aspekte in die Anlagestrategie, das Reporting, die Nachhaltigkeitsüberwachung, das Risikomanagement und die Due Diligence sowie in die Besteuerung integriert werden müssen.

ESG in der Versicherungsbranche: Versicherungsunternehmen sind wichtige Akteure beim Übergang zu einer nachhaltigeren Wirtschaft. Unsere Experten verfügen über lokale und globale Erfahrung mit Versicherern weltweit und sind mit dem ESG-Ökosystem im weiteren Sinne bestens vertraut. Wir bieten ESG-Lösungen in den Bereichen Produktentwicklung, Underwriting, Rückversicherung, Asset Management, Vertrieb, Schadenbearbeitung, Klimamodellierung, Daten und Technologie, Risikomanagement sowie Personal und Kultur.
ESG Technologien: Unsere Dienstleistungen umfassen ein ESG-Assessment und professionelle Unterstützung bei der Entwicklung einer ESG-Strategie für Ihr Unternehmen, unter Einsatz von nachhaltigen technischen Lösungen wie dezentralisierter Ledger- und Blockchain-Technologien. Durch die Umsetzung dieser innovativen Technologien können Sie nicht nur ESG-Compliance sicherstellen, was nicht nur für Geschäftspartner von Bedeutung ist, sondern auch Ihre Reputation stärkt und das Vertrauen von Interessengruppen gewinnt. Ein weiterer Pluspunkt ist die Möglichkeit von Kosteneinsparungen durch den Einsatz nachhaltiger und effizienter Technologien, die langfristig Ihre Betriebskosten reduzieren können.

Ihre Vorteile

Banken, Versicherungen und Vermögensverwalter müssen ihre einzigartige Rolle bei der Finanzierung von Unternehmen und der Wirtschaft verstehen.

Gemeinsam können wir Ihrem Unternehmen einen Wettbewerbsvorteil verschaffen.

Stärken Sie das Vertrauen Ihrer Stakeholder durch eine aussagekräftige, authentische und verlässliche Nachhaltigkeitsberichterstattung.
Managen Sie Klima- und andere Nachhaltigkeitsrisiken, um den Wert Ihres Portfolios zu schützen.
Berücksichtigen Sie die positiven und negativen Auswirkungen Ihrer Investitions-, Finanzierungs- und Zeichnungsentscheidungen.
Stellen Sie sicher, dass regulatorische Anforderungen eingehalten und die Erwartungen von Aufsichtsbehörden, Investoren und Kunden erfüllt werden.
Schaffen Sie geeignete Governance-Strukturen und Kontrollrahmen, um die Zuverlässigkeit der veröffentlichten Informationen zu gewährleisten.
Nutzen Sie technologische Lösungen, um die Verlässlichkeit von Daten zu verbessern.

Kontaktieren Sie unsere ESG-Expertinnen und Experten

Eine nachhaltige Zukunft geht uns alle an. Halten Sie Schritt mit dem rasanten Wandel.

Wir zeichnen uns durch massgeschneiderte Dienstleistungen aus und arbeiten Schulter an Schulter mit Ihnen an individuellen Lösungen. Dabei verbinden wir fundierte Branchenexpertise mit umfassendem ESG-Wissen und greifen auf unser internationales Expertennetzwerk zurück.

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