Zarządzanie ryzykiem nadużyć i usługi dochodzeniowe (Forensic) Zarządzanie ryzykiem nadużyć i usługi dochodzeniowe (Forensic) Zarządzanie ryzykiem nadużyć i usługi dochodzeniowe (Forensic)

Dynamicznie zmieniające się środowisko biznesowe, rozwój nowoczesnych technologii oraz znaczny wzrost poziomu uregulowania prawnego działalności czynią wiele organizacji wrażliwymi na niepożądane działania.

Świadczymy usługi na potrzeby podmiotów krajowych i międzynarodowych o bardzo zróżnicowanym profilu działalności. Współpracujemy z zespołami o podobnej specjalizacji w ramach sieci KPMG na całym świecie, zapewniając sobie dostęp do najnowszych metodyk i rozwiązań technologicznych, a także szybkie pozyskanie informacji i specjalistycznej wiedzy o lokalnych praktykach biznesowych lub regulacjach.

Nasz zespół, który tworzą specjaliści z zakresu rachunkowości, finansów, prawa oraz IT, udziela wszechstronnego wsparcia realizując zadania z zakresu profilaktyki, wykrywania i reagowania na przypadki nieprawidłowości i nadużyć, w szczególności oferując wsparcie w zakresie:

• usług dochodzeniowych,
• usług z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i sankcji gospodarczych (AML/CFT),
• usług informatyki śledczej,
• usług z zakresu przeciwdziałania korupcji,
• wywiadu gospodarczego,
• usług dotyczących zgłaszania nieprawidłowości przez sygnalistów („Whisteblowing”).

Audyty śledcze umożliwiają kompleksowe zbadanie przyczyn wystąpienia nadużyć i nieprawidłowości, określenie ich zakresu, wpływu na operacje przedsiębiorstwa, jak również zabezpieczenie niezbędnych dowodów na potrzeby dalszych postępowań dyscyplinarnych lub sądowych.

Zespół KPMG ds. zarządzania ryzykiem nadużyć posiada wieloletnie doświadczenie i specjalistyczną wiedzę w zakresie przeprowadzania analiz śledczych. Zapewniamy profesjonalne i efektywne wsparcie w dążeniu do ustalenia faktów i oceny sytuacji.

Jak możemy Państwu pomóc?

Specjalizujemy się w identyfikacji i analizie przypadków działań, transakcji lub zachowań budzących wątpliwości.

Dysponujemy umiejętnościami z zakresu informatyki śledczej, wykorzystujemy nowoczesne narzędzia do wstępnego wykrywania nieprawidłowości, np. K-Monitor®, a także zaawansowane techniki analizy danych, w tym analizy trendów, i odzyskiwania dowodów elektronicznych.

Zapewniamy wyspecjalizowaną obsługę w zakresie wywiadu gospodarczego, umożliwiając naszym klientom dostęp do nowoczesnych technik wizualizacji powiązań pomiędzy podmiotami oraz innych zaawansowanych technologicznie narzędzi służących agregowaniu i przejrzystej prezentacji publicznie dostępnych informacji.

Realizując nasze projekty dążymy do minimalizacji negatywnego oddziaływania zidentyfikowanych nieprawidłowości na operacje klienta oraz maksymalizacji prawdopodobieństwa odzyskania utraconych aktywów. Pomagamy w zabezpieczeniu i przygotowaniu materiału dowodowego do wykorzystania w dalszym działaniu, w tym postępowaniu sądowym lub arbitrażowym.

Przeprowadzamy różnego rodzaju analizy, w tym:

• audyty śledcze w stosunku do osób, do których nastąpiła utrata zaufania organizacji
• analizy śledcze w sprawach regulacyjnych, w szczególności w kontekście ustaw FCPA i UK Bribery Act; a także inne rodzaje procedur compliance, w tym ochrony dot. danych osobowych, praniu pieniędzy i zawieraniu nielegalnych porozumień cenowych
• wykrywanie nieprawidłowości w procesach zakupowych, np. w kontekście unikania wymogów Prawa Zamówień Publicznych
• analizy dużych projektów inwestycyjnych pod kątem gospodarności aktywami, potencjalnego konfliktu interesów z dostawcami czy manipulacji kosztami
• analizy zakupów usług doradczych i marketingowych
• analizy nadużyć dokonanych w sprawozdaniach finansowych.

Zapewniamy kompleksowe wsparcie

Wspieramy naszych klientów na wszystkich etapach postępowania, również w przypadku postępowań sądowych, występując w roli świadków lub ekspertów.

Oferujemy również pomoc w budowaniu lub weryfikacji i zmianie procedur i mechanizmów wewnętrznych służących zmitygowaniu ryzyka występowania nieprawidłowości i nadużyć.

Rosnąca liczba oraz stopień skomplikowania regulacji dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu stawiają przed przedsiębiorcami coraz większe wymagania w zakresie dostosowania polityk, procedur i procesów swoich organizacji do obowiązujących przepisów. Na instytucjach obowiązanych spoczywa obowiązek wdrożenia skutecznego programu zapewniającego zgodność z obowiązującymi regulacjami z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Zespół KPMG ds. zarządzania ryzykiem nadużyć oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie spełnienia wymogów regulacyjnych dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, dopasowując proponowane rozwiązania do potrzeb biznesowych organizacji i specyfiki rynku.

Członkowie naszego zespołu to specjaliści posiadający wiedzę i szerokie doświadczenie w projektach z zakresu zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, świadczący usługi w następujących obszarach:

Niezależna ocena zgodności w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

Specjaliści KPMG oferują wsparcie w zakresie szczegółowej oceny zgodności istniejących polityk, procedur oraz związanych z nimi procesów w odniesieniu do krajowych i międzynarodowych regulacji AML/CFT, jak również w stosunku do najlepszych praktyk rynkowych.

Przeprowadzona przez zespół KPMG ocena pozwoli na identyfikację luk w stosunku do konkretnych wymogów regulacyjnych oraz najlepszych praktyk. W odpowiedzi na zaobserwowane rozbieżności, zespół KPMG jest w stanie zaproponować dopasowane do potrzeb Klienta, szczegółowe rekomendacje dotyczące prawidłowego wykonywania obowiązków.

Wsparcie w opracowaniu i wdrożeniu programu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (lub jego modyfikacji)

KPMG oferuje kompleksową pomoc w zakresie opracowania oraz wdrożenia efektywnego systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu, minimalizującego ryzyko niespełnienia dynamicznie zmieniających się wymogów regulacyjnych, zwłaszcza w kontekście wdrożenia Dyrektyw Unii Europejskiej.

Wsparcie we wdrożeniu procesów

Nasze usługi obejmują również doradztwo w zakresie realizacji obowiązków wynikających z przepisów AML/CFT w zakresie raportowania transakcji, identyfikacji klienta, przeglądów okresowych, weryfikacji na listach sankcyjnych, itp. Zakres naszych prac obejmować może:

• Wsparcie techniczne we wdrożeniu procesów, polegające na przygotowaniu wytycznych (np. zakresu/formatu raportowanych danych) będących podstawą do wdrożenia/modyfikacji systemów informatycznych
• Wsparcie merytoryczne i doradztwo w zakresie niezbędnych modyfikacji istniejących systemów informatycznych, w celu właściwego spełnienia wytycznych regulatora
• Testy zmodyfikowanych systemów informatycznych mające na celu weryfikację poprawności ich działania, zakończone wydaniem rekomendacji dot. ewentualnych zmian.

Wsparcie w wykonywaniu procedur „Poznaj swojego Klienta” (KYC) zgodnie z wymogami i zaleceniami regulatora

Zespół KPMG posiada doświadczenie w operacyjnym wsparciu krajowych i międzynarodowych instytucji finansowych w wykonywaniu procedur KYC. Nasze wsparcie obejmować może:

• Pomoc przy opracowaniu i wdrożeniu efektywnych mechanizmów KYC, obejmującą doradztwo w zakresie tworzenia lub modyfikacji regulacji wewnętrznych oraz procesów
• Operacyjne wsparcie w procesie KYC, zarówno na poziomie podstawowym (Basic Customer Due Diligence), jak również z zastosowaniem środków wzmożonej należytej staranności wobec klienta (Enhanced Due Diligence), poprzez oddelegowanie doświadczonych w tej dziedzinie pracowników
• Przygotowanie i przeprowadzenie dedykowanych szkoleń dla pracowników operacyjnych.

Szeroka oferta szkoleń związanych z tematyką AML

Nasz zespół oferuje także szeroką gamę szkoleń z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Profesjonalne sesje szkoleniowe przygotowane przez nasz zespół przybliżają tematykę AML w zakresie wybranym przez Klienta. Proponujemy zarówno szkolenia podstawowe, wprowadzające do tematyki AML, jak również szkolenia specjalistyczne, dotyczące wybranej problematyki branżowej.

Zespół KPMG ds. Informatyki śledczej posiada narzędzia i doświadczenie pozwalające na pozyskiwanie oraz analizę dowodów w postaci cyfrowej pochodzących z różnych źródeł, analizę danych z systemów finansowych/księgowych w celu identyfikacji podejrzanych transakcji, nieprawidłowości, powiązań między podmiotami lub prób manipulacji danymi finansowymi, jak również wyszukiwanie kluczowych informacji w danych zgromadzonych w postaci zarówno papierowej, jak i elektronicznej.

Zespół jest częścią międzynarodowej sieci specjalistów KPMG, z którymi prowadzi ścisłą współpracę dzięki czemu nasi klienci zyskują dostęp do najnowszych technologii oraz specjalistycznej wiedzy wykorzystywanej przez naszych profesjonalistów w codziennej pracy.

Usługi z zakresu informatyki śledczej wspierają realizacje zadań naszego zespołu w obszarach:

Pozyskiwania dowodów w postaci cyfrowej

Zespół KPMG wykorzystuje profesjonalne oprogramowanie oraz sprzęt pozwalający na zabezpieczenie materiału dowodowego pochodzącego zarówno z komputerów stacjonarnych, laptopów jak i zewnętrznych dysków twardych, a także danych zgromadzonych na telefonach komórkowych lub smartfonach. Jesteśmy w stanie odzyskać pliki i wiadomości e-mail przypadkowo lub celowo usunięte z dysków twardych urządzeń.

Analizy danych

Zespół KPMG posiada szereg wyspecjalizowanych narzędzi analitycznych używanych przy analizie dużych wolumenów danych, w tym zaawansowane narzędzia do wizualizacji istotnych danych oraz specjalistyczne oprogramowanie „data mining”. Ponadto, dzięki specjalistycznym narzędziom do analizy danych, KPMG jest w stanie zapewnić pomoc poprzez identyfikację nietypowych zachowań oraz transakcji, które mogą świadczyć o próbach popełnienia nadużyć, jak również wskazać słabości w środowisku kontroli, które mogą oznaczać podwyższone ryzyko występowania nadużyć w przyszłości.

Przeglądu i zarządzania materiałem dowodowym

Przejrzenie tysięcy dokumentów pochodzących z wielu różnych źródeł w poszukiwaniu istotnych informacji jest czasochłonne. Dzięki zastosowaniu wyspecjalizowanego oprogramowania „e-discovery” jesteśmy w stanie pomóc Państwu poprzez zorganizowanie wszystkich dokumentów w jedną kompletną, możliwą do przeszukiwania bazę, udostępnianą przy pomocy intuicyjnego interfejsu internetowego, dzięki której bez problemu w krótkim czasie możliwe będzie odnalezienie najistotniejszych dokumentów przy użyciu słów-kluczy.

Zespół KPMG ds. zarządzania ryzykiem nadużyć wspiera swoich klientów w przeprowadzeniu niezależnej weryfikacji i ocenie mechanizmów kontrolnych i procedur wewnętrznych z zakresu przeciwdziałania korupcji.

Korzystając z wieloletniego doświadczenia, zapewniamy profesjonalną obsługę klientów również w ramach przeglądów związanych z regulacjami innych krajów, jak np. FCPA (Foreign Corrupt Practices Act) czy UK Bribery Act.

Słabe mechanizmy kontroli wewnętrznej mogą powodować obniżenie standardów etycznych w organizacji, utratę zaufania klientów, a także zwiększać ryzyko przeprowadzenia kontroli i nałożenia wysokich kar ze strony regulatorów.

Dynamiczny rozwój krajowej i międzynarodowej siatki uregulowań w zakresie kontroli wewnętrznej przedsiębiorstw, potęguje potrzebę wdrożenia i utrzymywania efektywnego mechanizmu antykorupcyjnego.

Na poziomie operacyjnym organizacje zapewniać muszą wykonanie określonych zadań, takich jak: analiza i ocena ryzyka występowania zjawiska łapownictwa i korupcji, przegląd relacji z partnerami biznesowymi (tzw. third party due diligence), wprowadzenie szczegółowych procedur, zasad etycznych i kodeksów postępowania, a także ich skuteczne komunikowanie i egzekwowanie, w tym też zapewnienie odpowiedniego szkolenia pracowników.

Zespół KPMG ds. zarządzania ryzykiem nadużyć wspiera swoich klientów w dążeniu do osiągnięcia najwyższych standardów antykorupcyjnych poprzez:

• Przegląd i ocenę środowiska kontroli wewnętrznej, a także ocenę ryzyka występowania korupcji
• Analizę luk i porównanie obecnego stanu kontroli wewnętrznych z najlepszymi standardami w danym sektorze rynkowym
• Przegląd i ocenę współpracy z podmiotami trzecimi
• Weryfikację istniejących polityk i procedur antykorupcyjnych
• Analizę występowania ryzyka korupcji w procesach fuzji i przejęć
• Prowadzenie szkoleń dla pracowników i podmiotów trzecich
• Wsparcie w zakresie specjalistycznych audytów regulacyjnych (FCPA i innych).

Realizując nasze zadania współpracujemy ściśle z kadrą managerską, zapewniając odpowiednie dopasowanie proponowanych rozwiązań do potrzeb organizacji.

Zespół KPMG ds. Zarządzania ryzykiem nadużyć świadczy usługi z zakresu wywiadu gospodarczego, obejmujące wyszukiwanie, przegląd oraz analizę publicznie dostępnych informacji o osobach i podmiotach gospodarczych, ich powiązaniach biznesowych, sytuacji finansowej, jak również o sposobie i strategii działania.

Wyspecjalizowani członkowie naszego zespołu posiadają wieloletnie doświadczenie w poszukiwaniu i pozyskiwaniu informacji na temat osób i podmiotów gospodarczych znajdujących się w publicznie dostępnych źródłach.

Zespół KPMG przykłada ogromną wagę do rzetelnej analizy i przejrzystej prezentacji zgromadzanych danych, w tym wizualizacji powiązań pomiędzy podmiotami, korzystając przy tym z nowoczesnego oprogramowania, jak i wyspecjalizowanych narzędzi analitycznych.

Wsparcie w audytach śledczych

Wparcie w audytach śledczych/dochodzeniach w postaci białego wywiadu. Wsparcie może obejmować całościowy przegląd informacji dostępnych publicznie na temat osoby lub podmiotu w celu uzyskania niezbędnych informacji o strategicznym znaczeniu dla prowadzonego dochodzenia.

Integrity Due Diligence

Integrity Due Diligence (IDD) obejmuje proces gromadzenia oraz analizy informacji na temat profilu, historii biznesowej i reputacji osób i organizacji, zazwyczaj w odniesieniu do potencjalnej lub istniejącej relacji biznesowej. IDD może zidentyfikować ryzyka, które nie zostały zidentyfikowane w trakcie przeglądu finansowego czy prawnego. Usługi IDD dotyczą: Procedury „Poznaj swojego Klienta” (KYC) i jego akceptacji przed nawiązaniem relacji biznesowej, oceny partnera biznesowego oraz weryfikacji wiarygodności dostawcy/kontrahenta.

Narzędzia analityczne

KPMG posiada zaawansowane narzędzia wspomagające i automatyzujące analizę due dilligence, zapewniające dostęp do szerokiego spektrum źródeł danych z wielu krajów na świecie (w tym list sankcyjnych i regulacyjnych, list PEP, rejestrów przedsiębiorstw, rejestrów sądowych, prasy, mediów oraz innych źródeł internetowych). Poprzez użycie algorytmów sztucznej inteligencji, nasze narzędzia samodzielnie dokonują pierwszej fazy przeglądu, odrzucając rezultaty niezwiązane z wyszukiwanym profilem, pozwalając na zaoszczędzenie czasu i środków przeznaczanych na przegląd.

Zespół KPMG ds. Zarządzania Ryzykiem Nadużyć oferuje kompleksową pomoc w zaprojektowaniu i wdrożeniu systemu sygnalizowania nieprawidłowości jak również wsparcie w obsłudze zgłoszeń sygnalistów i prowadzeniu dochodzeń wewnętrznych.

Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1937 z dnia 23 października 2019 r. w sprawie ochrony osób zgłaszających naruszenia prawa Unii (tzw. dyrektywa o ochronie praw sygnalistów) nakłada na przedsiębiorców szereg nowych obowiązków związanych z zapewnieniem zgodności organizacji w obszarze ochrony sygnalistów. Organizacje zatrudniające powyżej 250 pracowników zobowiązane będą do wdrożenia odpowiednich mechanizmów raportowania nieprawidłowości. KPMG posiada odpowiednie rozwiązania informatyczne do sygnalizowania nieprawidłowości, jak również wieloletnie doświadczenie i specjalistyczną wiedzę w zakresie obsługi zgłoszeń oraz prowadzenia dalszych prac w przypadku wykrycia potencjalnych nieprawidłowości.

Platforma do sygnalizowania nieprawidłowości

Jako narzędzie do sygnalizowania nieprawidłowości oferujemy platformę internetową umożliwiającą zarówno zgłaszanie nadużyć przez sygnalistów, jak również zarządzanie i obsługę zgłoszeń przez organizacje. Raportowanie następuje poprzez formularz online, umożliwiający dołączanie załączników. System oferuje m.in:

• Anonimowość zgłoszeń,
• Bezpieczeństwo danych i zgodność z wymogami RODO,
• Moduł umożliwiający anonimową komunikację zwrotną z sygnalistami,
• Łatwość konfiguracji i wdrożenia,
• Możliwość generowania statystyk i raportów, które umożliwiają szybką i prostą analizę zgłoszeń oraz śledzenie trendów.

Wsparcie w obsłudze zgłoszeń i prowadzeniu dochodzeń wewnętrznych

Korzystając z naszego doświadczenia w prowadzeniu projektów dochodzeniowych dotyczących nadużyć gospodarczych i usług śledczych, oferujemy nasze wsparcie w procesie rozpatrywania zgłoszeń otrzymywanych poprzez platformę do sygnalizowania nieprawidłowości. Nasze wsparcie dotyczyć może zarówno obsługi zgłoszeń jak i prowadzenia wewnętrznych prac wyjaśniających o charakterze śledczym. Zakres naszych prac może obejmować np.

• Przeprowadzenie wywiadów z sygnalistą lub innymi wskazanymi osobami w celu uzyskania szczegółowych informacji dotyczących zgłoszenia,
• Szczegółową analizę dokumentacji dotyczącej zgłoszenia, obejmującą procedury analizy danych i przegląd dokumentacji księgowej/finansowej/personalnej,
• Procedury Informatyki Śledczej, obejmujące zabezpieczenie urządzeń (serwer/komputer stacjonarny/laptop/telefon/inne) zawierających dane elektroniczne oraz przegląd ich zawartości w wyspecjalizowanym narzędziu,
• Przeprowadzenie wywiadów konfrontacyjnych z podejrzanymi w celu przedstawienia faktów i dowodów uzyskanych w trakcie postępowania,
• Wskazanie rekomendacji co do dalszych kroków niezbędnych do podjęcia przez organizację.