Doradzamy firmom na wszystkich etapach zarządzania ryzykiem nadużyć. Wspieramy podmioty gospodarcze we wdrożeniu efektywnych systemów compliance, prowadzimy audyty śledcze, wykrywamy nieprawidłowości i zapewniamy aktualny know-how o tym, jak unikać potencjalnych strat wynikających z nadużyć.
Dynamicznie zmieniające się środowisko biznesowe, rozwój nowoczesnych technologii oraz znaczny wzrost poziomu uregulowania prawnego działalności czynią wiele organizacji wrażliwymi na niepożądane działania.
Świadczymy usługi na potrzeby podmiotów krajowych i międzynarodowych o bardzo zróżnicowanym profilu działalności. Współpracujemy z zespołami o podobnej specjalizacji w ramach sieci KPMG na całym świecie, zapewniając sobie dostęp do najnowszych metodyk i rozwiązań technologicznych, a także szybkie pozyskanie informacji i specjalistycznej wiedzy o lokalnych praktykach biznesowych lub regulacjach.
Nasz zespół, który tworzą specjaliści z zakresu rachunkowości, finansów, prawa oraz IT, udziela wszechstronnego wsparcia realizując zadania z zakresu profilaktyki, wykrywania i reagowania na przypadki nieprawidłowości i nadużyć.
Jak możemy pomóc?
Skontaktuj się z nami
Szczegółowy opis usług
Audyty śledcze
Audyty śledcze umożliwiają kompleksowe zbadanie przyczyn wystąpienia nadużyć i nieprawidłowości, określenie ich zakresu, wpływu na operacje przedsiębiorstwa, jak również zabezpieczenie niezbędnych dowodów na potrzeby dalszych postępowań dyscyplinarnych lub sądowych.
Zespół KPMG ds. zarządzania ryzykiem nadużyć posiada wieloletnie doświadczenie i specjalistyczną wiedzę w zakresie przeprowadzania analiz śledczych. Zapewniamy profesjonalne i efektywne wsparcie w dążeniu do ustalenia faktów i oceny sytuacji.
Jak możemy Państwu pomóc?
Specjalizujemy się w identyfikacji i analizie przypadków działań, transakcji lub zachowań budzących wątpliwości.
Dysponujemy umiejętnościami z zakresu informatyki śledczej, wykorzystujemy nowoczesne narzędzia do wstępnego wykrywania nieprawidłowości, np. K-Monitor®, a także zaawansowane techniki analizy danych, w tym analizy trendów, i odzyskiwania dowodów elektronicznych.
Zapewniamy wyspecjalizowaną obsługę w zakresie wywiadu gospodarczego, umożliwiając naszym klientom dostęp do nowoczesnych technik wizualizacji powiązań pomiędzy podmiotami oraz innych zaawansowanych technologicznie narzędzi służących agregowaniu i przejrzystej prezentacji publicznie dostępnych informacji.
Realizując nasze projekty dążymy do minimalizacji negatywnego oddziaływania zidentyfikowanych nieprawidłowości na operacje klienta oraz maksymalizacji prawdopodobieństwa odzyskania utraconych aktywów. Pomagamy w zabezpieczeniu i przygotowaniu materiału dowodowego do wykorzystania w dalszym działaniu, w tym postępowaniu sądowym lub arbitrażowym.
Przeprowadzamy różnego rodzaju analizy, w tym:
- audyty śledcze w stosunku do osób, do których nastąpiła utrata zaufania organizacji
- analizy śledcze w sprawach regulacyjnych, w szczególności w kontekście ustaw FCPA i UK Bribery Act; a także inne rodzaje procedur compliance, w tym ochrony dot. danych osobowych, praniu pieniędzy i zawieraniu nielegalnych porozumień cenowych
- wykrywanie nieprawidłowości w procesach zakupowych, np. w kontekście unikania wymogów Prawa Zamówień Publicznych
- analizy dużych projektów inwestycyjnych pod kątem gospodarności aktywami, potencjalnego konfliktu interesów z dostawcami czy manipulacji kosztami
- analizy zakupów usług doradczych i marketingowych
- analizy nadużyć dokonanych w sprawozdaniach finansowych.
Zapewniamy kompleksowe wsparcie
Wspieramy naszych klientów na wszystkich etapach postępowania, również w przypadku postępowań sądowych, występując w roli świadków lub ekspertów.
Oferujemy również pomoc w budowaniu lub weryfikacji i zmianie procedur i mechanizmów wewnętrznych służących zmitygowaniu ryzyka występowania nieprawidłowości i nadużyć.
Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML/CFT)
Rosnąca liczba oraz stopień skomplikowania regulacji dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu stawiają przed przedsiębiorcami coraz większe wymagania w zakresie dostosowania polityk, procedur i procesów swoich organizacji do obowiązujących przepisów. Na instytucjach obowiązanych spoczywa obowiązek wdrożenia skutecznego programu zapewniającego zgodność z obowiązującymi regulacjami z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Zespół KPMG ds. zarządzania ryzykiem nadużyć oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie spełnienia wymogów regulacyjnych dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, dopasowując proponowane rozwiązania do potrzeb biznesowych organizacji i specyfiki rynku.
Członkowie naszego zespołu to specjaliści posiadający wiedzę i szerokie doświadczenie w projektach z zakresu zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, świadczący usługi w następujących obszarach:
Niezależna ocena zgodności w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Specjaliści KPMG oferują wsparcie w zakresie szczegółowej oceny zgodności istniejących polityk, procedur oraz związanych z nimi procesów w odniesieniu do krajowych i międzynarodowych regulacji AML/CFT, jak również w stosunku do najlepszych praktyk rynkowych.
Przeprowadzona przez zespół KPMG ocena pozwoli na identyfikację luk w stosunku do konkretnych wymogów regulacyjnych oraz najlepszych praktyk. W odpowiedzi na zaobserwowane rozbieżności, zespół KPMG jest w stanie zaproponować dopasowane do potrzeb Klienta, szczegółowe rekomendacje dotyczące prawidłowego wykonywania obowiązków.
Wsparcie w opracowaniu i wdrożeniu programu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (lub jego modyfikacji)
KPMG oferuje kompleksową pomoc w zakresie opracowania oraz wdrożenia efektywnego systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu, minimalizującego ryzyko niespełnienia dynamicznie zmieniających się wymogów regulacyjnych, zwłaszcza w kontekście wdrożenia Dyrektyw Unii Europejskiej.
Wsparcie we wdrożeniu procesów
Nasze usługi obejmują również doradztwo w zakresie realizacji obowiązków wynikających z przepisów AML/CFT w zakresie raportowania transakcji, identyfikacji klienta, przeglądów okresowych, weryfikacji na listach sankcyjnych, itp. Zakres naszych prac obejmować może:
- Wsparcie techniczne we wdrożeniu procesów, polegające na przygotowaniu wytycznych (np. zakresu/formatu raportowanych danych) będących podstawą do wdrożenia/modyfikacji systemów informatycznych
- Wsparcie merytoryczne i doradztwo w zakresie niezbędnych modyfikacji istniejących systemów informatycznych, w celu właściwego spełnienia wytycznych regulatora
- Testy zmodyfikowanych systemów informatycznych mające na celu weryfikację poprawności ich działania, zakończone wydaniem rekomendacji dot. ewentualnych zmian.
Wsparcie w wykonywaniu procedur „Poznaj swojego Klienta” (KYC) zgodnie z wymogami i zaleceniami regulatora
Zespół KPMG posiada doświadczenie w operacyjnym wsparciu krajowych i międzynarodowych instytucji finansowych w wykonywaniu procedur KYC. Nasze wsparcie obejmować może:
- Pomoc przy opracowaniu i wdrożeniu efektywnych mechanizmów KYC, obejmującą doradztwo w zakresie tworzenia lub modyfikacji regulacji wewnętrznych oraz procesów
- Operacyjne wsparcie w procesie KYC, zarówno na poziomie podstawowym (Basic Customer Due Diligence), jak również z zastosowaniem środków wzmożonej należytej staranności wobec klienta (Enhanced Due Diligence), poprzez oddelegowanie doświadczonych w tej dziedzinie pracowników
- Przygotowanie i przeprowadzenie dedykowanych szkoleń dla pracowników operacyjnych.
Szeroka oferta szkoleń związanych z tematyką AML
Nasz zespół oferuje także szeroką gamę szkoleń z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Profesjonalne sesje szkoleniowe przygotowane przez nasz zespół przybliżają tematykę AML w zakresie wybranym przez Klienta. Proponujemy zarówno szkolenia podstawowe, wprowadzające do tematyki AML, jak również szkolenia specjalistyczne, dotyczące wybranej problematyki branżowej.
Informatyka śledcza
Zespół KPMG ds. Informatyki śledczej posiada narzędzia i doświadczenie pozwalające na pozyskiwanie oraz analizę dowodów w postaci cyfrowej pochodzących z różnych źródeł, analizę danych z systemów finansowych/księgowych w celu identyfikacji podejrzanych transakcji, nieprawidłowości, powiązań między podmiotami lub prób manipulacji danymi finansowymi, jak również wyszukiwanie kluczowych informacji w danych zgromadzonych w postaci zarówno papierowej, jak i elektronicznej.
Zespół jest częścią międzynarodowej sieci specjalistów KPMG, z którymi prowadzi ścisłą współpracę dzięki czemu nasi klienci zyskują dostęp do najnowszych technologii oraz specjalistycznej wiedzy wykorzystywanej przez naszych profesjonalistów w codziennej pracy.
Usługi z zakresu informatyki śledczej wspierają realizacje zadań naszego zespołu w obszarach:
Pozyskiwania dowodów w postaci cyfrowej
Zespół KPMG wykorzystuje profesjonalne oprogramowanie oraz sprzęt pozwalający na zabezpieczenie materiału dowodowego pochodzącego zarówno z komputerów stacjonarnych, laptopów jak i zewnętrznych dysków twardych, a także danych zgromadzonych na telefonach komórkowych lub smartfonach. Jesteśmy w stanie odzyskać pliki i wiadomości e-mail przypadkowo lub celowo usunięte z dysków twardych urządzeń.
Analizy danych
Zespół KPMG posiada szereg wyspecjalizowanych narzędzi analitycznych używanych przy analizie dużych wolumenów danych, w tym zaawansowane narzędzia do wizualizacji istotnych danych oraz specjalistyczne oprogramowanie „data mining”. Ponadto, dzięki specjalistycznym narzędziom do analizy danych, KPMG jest w stanie zapewnić pomoc poprzez identyfikację nietypowych zachowań oraz transakcji, które mogą świadczyć o próbach popełnienia nadużyć, jak również wskazać słabości w środowisku kontroli, które mogą oznaczać podwyższone ryzyko występowania nadużyć w przyszłości.
Przeglądu i zarządzania materiałem dowodowym
Przejrzenie tysięcy dokumentów pochodzących z wielu różnych źródeł w poszukiwaniu istotnych informacji jest czasochłonne. Dzięki zastosowaniu wyspecjalizowanego oprogramowania „e-discovery” jesteśmy w stanie pomóc Państwu poprzez zorganizowanie wszystkich dokumentów w jedną kompletną, możliwą do przeszukiwania bazę, udostępnianą przy pomocy intuicyjnego interfejsu internetowego, dzięki której bez problemu w krótkim czasie możliwe będzie odnalezienie najistotniejszych dokumentów przy użyciu słów-kluczy.
Przeciwdziałanie korupcji
Zespół KPMG ds. zarządzania ryzykiem nadużyć wspiera swoich klientów w przeprowadzeniu niezależnej weryfikacji i ocenie mechanizmów kontrolnych i procedur wewnętrznych z zakresu przeciwdziałania korupcji.
Korzystając z wieloletniego doświadczenia, zapewniamy profesjonalną obsługę klientów również w ramach przeglądów związanych z regulacjami innych krajów, jak np. FCPA (Foreign Corrupt Practices Act) czy UK Bribery Act.
Słabe mechanizmy kontroli wewnętrznej mogą powodować obniżenie standardów etycznych w organizacji, utratę zaufania klientów, a także zwiększać ryzyko przeprowadzenia kontroli i nałożenia wysokich kar ze strony regulatorów.
Dynamiczny rozwój krajowej i międzynarodowej siatki uregulowań w zakresie kontroli wewnętrznej przedsiębiorstw, potęguje potrzebę wdrożenia i utrzymywania efektywnego mechanizmu antykorupcyjnego.
Na poziomie operacyjnym organizacje zapewniać muszą wykonanie określonych zadań, takich jak: analiza i ocena ryzyka występowania zjawiska łapownictwa i korupcji, przegląd relacji z partnerami biznesowymi (tzw. third party due diligence), wprowadzenie szczegółowych procedur, zasad etycznych i kodeksów postępowania, a także ich skuteczne komunikowanie i egzekwowanie, w tym też zapewnienie odpowiedniego szkolenia pracowników.
Zespół KPMG ds. zarządzania ryzykiem nadużyć wspiera swoich klientów w dążeniu do osiągnięcia najwyższych standardów antykorupcyjnych poprzez:
- Przegląd i ocenę środowiska kontroli wewnętrznej, a także ocenę ryzyka występowania korupcji
- Analizę luk i porównanie obecnego stanu kontroli wewnętrznych z najlepszymi standardami w danym sektorze rynkowym
- Przegląd i ocenę współpracy z podmiotami trzecimi
- Weryfikację istniejących polityk i procedur antykorupcyjnych
- Analizę występowania ryzyka korupcji w procesach fuzji i przejęć
- Prowadzenie szkoleń dla pracowników i podmiotów trzecich
- Wsparcie w zakresie specjalistycznych audytów regulacyjnych (FCPA i innych).
Realizując nasze zadania współpracujemy ściśle z kadrą managerską, zapewniając odpowiednie dopasowanie proponowanych rozwiązań do potrzeb organizacji.
Wywiad gospodarczy
Zespół KPMG ds. Zarządzania ryzykiem nadużyć świadczy usługi z zakresu wywiadu gospodarczego, obejmujące wyszukiwanie, przegląd oraz analizę publicznie dostępnych informacji o osobach i podmiotach gospodarczych, ich powiązaniach biznesowych, sytuacji finansowej, jak również o sposobie i strategii działania.
Wyspecjalizowani członkowie naszego zespołu posiadają wieloletnie doświadczenie w poszukiwaniu i pozyskiwaniu informacji na temat osób i podmiotów gospodarczych znajdujących się w publicznie dostępnych źródłach.
Zespół KPMG przykłada ogromną wagę do rzetelnej analizy i przejrzystej prezentacji zgromadzanych danych, w tym wizualizacji powiązań pomiędzy podmiotami, korzystając przy tym z nowoczesnego oprogramowania, jak i wyspecjalizowanych narzędzi analitycznych.
Wsparcie w audytach śledczych
Wparcie w audytach śledczych/dochodzeniach w postaci białego wywiadu. Wsparcie może obejmować całościowy przegląd informacji dostępnych publicznie na temat osoby lub podmiotu w celu uzyskania niezbędnych informacji o strategicznym znaczeniu dla prowadzonego dochodzenia.
Integrity Due Diligence
Integrity Due Diligence (IDD) obejmuje proces gromadzenia oraz analizy informacji na temat profilu, historii biznesowej i reputacji osób i organizacji, zazwyczaj w odniesieniu do potencjalnej lub istniejącej relacji biznesowej. IDD może zidentyfikować ryzyka, które nie zostały zidentyfikowane w trakcie przeglądu finansowego czy prawnego. Usługi IDD dotyczą: Procedury „Poznaj swojego Klienta” (KYC) i jego akceptacji przed nawiązaniem relacji biznesowej, oceny partnera biznesowego oraz weryfikacji wiarygodności dostawcy/kontrahenta.
Narzędzia analityczne
KPMG posiada zaawansowane narzędzia wspomagające i automatyzujące analizę due dilligence, zapewniające dostęp do szerokiego spektrum źródeł danych z wielu krajów na świecie (w tym list sankcyjnych i regulacyjnych, list PEP, rejestrów przedsiębiorstw, rejestrów sądowych, prasy, mediów oraz innych źródeł internetowych). Poprzez użycie algorytmów sztucznej inteligencji, nasze narzędzia samodzielnie dokonują pierwszej fazy przeglądu, odrzucając rezultaty niezwiązane z wyszukiwanym profilem, pozwalając na zaoszczędzenie czasu i środków przeznaczanych na przegląd.
Zgłoszenia sygnalistów (Whistleblowing)
Zespół KPMG ds. Zarządzania Ryzykiem Nadużyć oferuje kompleksową pomoc w zaprojektowaniu i wdrożeniu systemu sygnalizowania nieprawidłowości jak również wsparcie w obsłudze zgłoszeń sygnalistów i prowadzeniu dochodzeń wewnętrznych.
Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1937 z dnia 23 października 2019 r. w sprawie ochrony osób zgłaszających naruszenia prawa Unii (tzw. dyrektywa o ochronie praw sygnalistów) nakłada na przedsiębiorców szereg nowych obowiązków związanych z zapewnieniem zgodności organizacji w obszarze ochrony sygnalistów. Organizacje zatrudniające powyżej 250 pracowników zobowiązane będą do wdrożenia odpowiednich mechanizmów raportowania nieprawidłowości. KPMG posiada odpowiednie rozwiązania informatyczne do sygnalizowania nieprawidłowości, jak również wieloletnie doświadczenie i specjalistyczną wiedzę w zakresie obsługi zgłoszeń oraz prowadzenia dalszych prac w przypadku wykrycia potencjalnych nieprawidłowości.
Platforma do sygnalizowania nieprawidłowości
Jako narzędzie do sygnalizowania nieprawidłowości oferujemy platformę internetową umożliwiającą zarówno zgłaszanie nadużyć przez sygnalistów, jak również zarządzanie i obsługę zgłoszeń przez organizacje. Raportowanie następuje poprzez formularz online, umożliwiający dołączanie załączników. System oferuje m.in:
- Anonimowość zgłoszeń,
- Bezpieczeństwo danych i zgodność z wymogami RODO,
- Moduł umożliwiający anonimową komunikację zwrotną z sygnalistami,
- Łatwość konfiguracji i wdrożenia,
- Możliwość generowania statystyk i raportów, które umożliwiają szybką i prostą analizę zgłoszeń oraz śledzenie trendów.
Wsparcie w obsłudze zgłoszeń i prowadzeniu dochodzeń wewnętrznych
Korzystając z naszego doświadczenia w prowadzeniu projektów dochodzeniowych dotyczących nadużyć gospodarczych i usług śledczych, oferujemy nasze wsparcie w procesie rozpatrywania zgłoszeń otrzymywanych poprzez platformę do sygnalizowania nieprawidłowości. Nasze wsparcie dotyczyć może zarówno obsługi zgłoszeń jak i prowadzenia wewnętrznych prac wyjaśniających o charakterze śledczym. Zakres naszych prac może obejmować np.
- Przeprowadzenie wywiadów z sygnalistą lub innymi wskazanymi osobami w celu uzyskania szczegółowych informacji dotyczących zgłoszenia,
- Szczegółową analizę dokumentacji dotyczącej zgłoszenia, obejmującą procedury analizy danych i przegląd dokumentacji księgowej/finansowej/personalnej,
- Procedury Informatyki Śledczej, obejmujące zabezpieczenie urządzeń (serwer/komputer stacjonarny/laptop/telefon/inne) zawierających dane elektroniczne oraz przegląd ich zawartości w wyspecjalizowanym narzędziu,
- Przeprowadzenie wywiadów konfrontacyjnych z podejrzanymi w celu przedstawienia faktów i dowodów uzyskanych w trakcie postępowania,
- Wskazanie rekomendacji co do dalszych kroków niezbędnych do podjęcia przez organizację.
Publikacje i webinaria
Wyślij zapytanie ofertowe
Dowiedz się więcej, o tym w jaki sposób wiedza i technologia KPMG mogą pomóc Tobie i Twojej firmie.
Kliknij, aby rozpocząć