Sector
Retail
Objetivo principal
Facilitar cumplimiento fiscal
Tecnologías
Sistemas de facturación
Nuestro equipo pluridisciplinar ha podido evaluar los requerimientos del reglamento y traducirlos a riesgos de proceso, riesgos de integridad de datos o riesgos tecnológicos para ayudar a la empresa a identificar los controles mitigantes.
Una identificación temprana de los gaps de controles por nuestros especialistas de Tax y de TI permite a la organización disponer de tiempo suficiente para implantar y adaptar sus sistemas a la fecha de aplicación (1/07/2027). Anticiparse al requerimiento fiscal, permite generar eficiencias y reducir la exposición a costes derivados de sanciones tributarias.
9
requerimientos identificados por nuestro cliente, 6 críticos para Administración tributaria
25
controles en 2 sistemas de facturación
Inversión
limitada entre un cuarto y un décimo de la exposición a sanciones
Mapa brechas
Mapa de brechas iniciales en el diseño de los controles
Evaluar requerimientos y tratarlos como riesgos
- Antes
- Durante
- Resultados
Obligación de adaptar el SIF
La empresa operaba con su sistema de facturación desarrollado a medida que no estaba preparado para cumplir los requisitos técnicos y funcionales definidos en la normativa — como asegurar la inalterabilidad, trazabilidad, autenticidad, conservación, accesibilidad y legibilidad de los registros de facturación — que el Real Decreto 1007/2023 establece como obligatorios para todos los Sistemas Informáticos de Facturación.
La ausencia de directrices homogéneas también dificultaba la planificación tecnológica y dejaba a muchas compañías expuestas a posibles sanciones futuras, así como a ineficiencias operativas ligadas a la falta de controles automatizados.
La necesidad de adaptar el SIF en un entorno de presión temporal y regulatoria significativa, por las fechas de aplicabilidad que es preciso cumplir y un régimen sancionador relevante en caso de incumplimiento: 50.000 € por sistema y año para los usuarios, y 150.000 € para fabricantes y comercializadores.
Diagnóstico y evaluación
Análisis y Assurance
Realizamos un gap análisis del Sistema Informático de Facturación en dos fases:
- Readiness Assessment
Se lleva a cabo un diagnóstico de la idoneidad del diseño y la implementación de los controles establecidos en el sistema y en todo el proceso de facturación. Resultado: un mapa claro de las brechas iniciales respecto al diseño de los controles implementados para asegurar el cumplimiento del reglamento VERIFACTU.
- Assurance
Tras haber implementado su plan de remediación, se evalúa el grado de cumplimiento de los controles frente a los requisitos establecidos por VERIFACTU. Esta solución permite limitar a la evaluación del diseño e implementación o ampliarse para incluir la valoración de la eficacia operativa de los controles en cada una de las dos fases. Resultado: generación de un informe con la evaluación.
Cumplimiento verificable y mejora del control interno
La organización obtiene evidencias sobre la implementación en los sistemas de facturación de control mitigantes ante riesgos de manipulación u ocultación de datos contables, de facturación o de gestión ante la Administración tributaria reduciendo exposición a sanciones y fortaleciendo el control interno del proceso de ventas.
Asimismo, la adecuación a los requerimientos de VERIFACTU permite incrementar la eficiencia de las auditorías aplicando un enfoque de control en el proceso de ventas.
Cómo marcamos la diferencia convirtiendo Verifactu en garantía real de cumplimiento
Hemos convertido a riesgos los requerimientos técnicos de la normativa sobre Verifactu, que exige que los sistemas y programas de facturación de una empresa cumplan unos requisitos que soporten los procesos de facturación de la actividad económica, con la estandarización de formatos de los registros de facturación.
La solución permite a la empresa estar en disposición de emitir un certificado de cumplimiento destinado a la administración tributaria.
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