家族傳承是近十多年來在國際間與國內被高度討論與關注的議題，然而面對不論是全球經濟環境、區域政經情勢、全球反避稅趨勢及科技資訊的急速進步等外在因素變化，甚或是家族歷經歲月的繁衍而讓成員不斷增加、事業版圖也不斷擴張等內部因素的相互影響，更增添家族傳承在規劃上之困難度與執行時之複雜度。
家族的傳承可以分為有形的及無形的傳承，有形的傳承主要多著重在家族重新思考財富的重分配，為多數作家族傳承者最先關注的重點，但其執行其實是需要一連串的溝通與討論方能達到預期的效果。而其中如何在和諧、團結、具體的氛圍下探尋家族對未來的展望與社會期待，有效凝聚家族共識及傳承家族精神則是最重要但也是最困難的開端，這就是所謂無形傳承的重點。也就是說，傳承工程是必須有形的與無形的二者互搭配，接著盤點家族財富後才能依家族達成之共識重新調整持有架構並套用各種適合之傳承工具，待一切底定後才會是最後一階段的執行。這個完整的過程也需要包括法律、稅務、資訊等高度及跨領域專業之協助始能完成。
實務上境內外傳承工具琳琅滿目，但是如何挑選出真正適合自己家族的才重要，甚至應該要有更寬廣的思考邏輯，不應將所有財富集中於同一傳承工具，更要考量不同傳承目的採用多元工具。例如現今近年越來越多高資產人士採用信託作為傳承工具，但信託又區分為國內或境外信託，其運用彈性即有不同。而信託與家族憲法、保險或遺囑又有甚麼差異呢？就需要依據各家族不同需求而進一步調整。
另外近年來，許多高資產人士或較具規模的家族陸續開始考慮透過「家族辦公室」來作為財富傳承方式的風氣越來越盛行，尤其在面對現今多變與不可預測的局勢及環境下，因此，選擇要在那裏設立「家族辦公室」紛紛成為探詢的焦點。根據KPMG全球私人企業（KPMG Private Enterprise）與英國顧問諮詢公司Agreus Group合作發布的【2023年全球家族辦公室薪酬基準報告】指出，現今全美共有3,000至6,000間家族辦公室，全球數量則達到20,000家左右。然在報告中也顯示，受訪者中，全球家族辦公室僅9%在亞洲設有據點，新加坡是全球家族辦公室在亞洲的最主要基地，其次是香港、印度等。由此報告來看，以及根據我們實際接觸的市場現況了解發現到，雖然市場上探詢設立家族辦公室的可能性似乎頗有熱度，但實際上真正有去設立家族辦公室者仍不多，尚屬觀望的階段。
然而，不論採用哪種傳承工具，在進行財富重組或轉入任一種傳承工具前，建議將重組過程與重組後之各項影響充分評估，包括是否達成預期效果、是否立即或未來將衍生稅務風險、是否影響企業經營權穩定、是否兼顧企業轉型創新等議題。尤其稅負影響尤為立即且急迫，因為稅負均發生在財富或架構之調整過程，故須隨時關注相關法令之更新與評估影響。
總而言之，傳承的議題繁複，因此家族在思考要採用那一種傳承的工具時，不只在財富面向，應該要以更全面性的角度來考量，且同時能兼顧家族的目標及價值觀等，而這些，建議透過專業顧問的協助，以達到事半功倍之效。KPMG安侯建業家族辦公室即係以家族為核心，透過跨領域專業協助家族成員構思家族與事業傳承及接班有關的重大議題；同時，也協助了家族建構專屬的治理平台，以豐富的實務服務經驗及客觀的視角，從家族整體最大利益與家族成員展開互動與溝通，主要目的就是在希望能協助凝聚家族共識，發展傳承策略，順利作好有形及無形的傳承。
