ESG/SDGsの潮流、著しいデジタル化の進展等の事業環境の変化を受け、世界各国の法規制に適時・適切に対応していくための体制構築が不可欠となっています。KPMGは、数多くの日本企業の支援実績を活かし、実効性あるグローバル法務・コンプライアンス体制の構築・改善を支援します。

グローバル法務・コンプライアンスの重点課題

変化し続けるリスク環境に対応できる盤石な体制をグローバルで確立し、経営戦略のサポートやサプライチェーン上のコンプライアンス推進を効率的に進めることが求められます。
グローバル法務・コンプライアンス体制の構築・改善支援_図表1

グローバル法務・コンプライアンス体制構築の概要

各課題への対応にあたり、法規制違反の予防・発見・対処の各観点から検討し、課題事項の性質に応じて、重点施策を特定していくことが効果的です。

グローバル法務・コンプライアンス体制の構築・改善支援_図表2

グローバル法務・コンプライアンスにおける重要テーマ例

グローバルで事業展開する日本企業の、コンプライアンスにおける重要テーマとしては下記が挙げられます。予防・発見・対応という観点は共通である一方、具体的な整備上のポイントには相違が見られるため、これを踏まえて取り組む必要があります。

テーマ 体制整備上のポイント例 関連ガイダンス例
グローバルコンプライアンス基盤
  • グローバル共通事項・グループ個別実施事項の整理・展開
  • 本社とグループ会社の役割分担、承認・レポート事項の整理

米国:Evaluation of Corporate Compliance Programs

英国:Evaluating a compliance programme

贈収賄
  • 第三者へのデューデリジェンス・継続的なモニタリング
  • 不正な利益供与(接待・贈答等)・キックバック防止

米国:FCPAリソースガイド

英国:Bribery Act ガイダンス

競争法
  • 業界慣行を踏まえたカルテル防止体制の設計
  • リニエンシー等を踏まえた調査対応
米国:Evaluation of Corporate Compliance Programs in Criminal Antitrust Investigations
輸出管理
  • 米国等の域外適用規制を踏まえたプロセス・ルール設計
  • 日常的な業務・プロセスの効率化・標準化

米国:A Framework for OFAC Compliance Commitments

米国:Export Compliance Guidelines

ESG/人権
  • サプライチェーン上の人権デューデリジェンス
  • グリーバンスメカニズム(苦情処理メカニズム)の設計

OECD:責任ある企業行動のためのデュー・ディリジェンス・ガイダンス

英国:現代奴隷法実務ガイド

AI/IoT
  • AIガバナンスの設計・データの利活用に関するプロセス整備
  • 学習済みモデル等、各種知的財産の保護

EU:「EU一般データ保護規則」に関わる実務ハンドブック

日本:AI利活用ガイドライン

KPMGによる支援アプローチ例

各種コンプライアンスガイダンス等の要求事項や、企業実務等を踏まえて、各種テーマに係るグローバル法務・コンプライアンス体制の基盤構築から、予防的・発見的統制の整備、クライシスへの対応まで広範囲に支援します。

サービス概要 支援事項例
基盤構築 体制の設計・運用

・コンプライアンス委員会・部署等の役割分担および業務の設計

・本社・グループ会社間の役割分担および業務の設計(管理標準の明確化)

予防的統制 リスクアセスメント・DD体制の構築

・ビジネス形態上および業務プロセス上のリスクの抽出・評価

・第三者によるリスク低減のためのDD体制の整備

規程整備・業務の標準化・効率化

・各種方針・規程類などの関連文書策定

・業務プロセスフローの効率化(ITツール導入含む)・標準化

教育計画の策定・実施

・教育計画の策定・実施、次年度に向けた改善

・マニュアル等教育ツールの策定・展開

発見的統制 モニタリング体制の構築

・モニタリング手続の整備、データアナリティクス

・グローバル内部通報体制の整備(手順・役割の設計等)

対処 コンプライアンス・クライシス対応

・違反懸念時の調査・PMO対応

・クライシスシミュレーション、クライシス対応の役割・マニュアル整備

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