輸出管理体制の高度化に向けたトレードコンプライアンス支援

安全保障を巡る国際的な緊張関係が高まる中、各国で輸出管理関係規制の強化が図られています。また、米国における近年の対中国政策転換により米国輸出法規制が急変し、日本の法規制遵守だけでなく、米国OFAC規制や米国輸出管理規則EAR等、域外適用される法規制への遵守が求められています。

KPMGは、企業が安全保障輸出管理に係るリスクに対応するための管理体制の強化を支援します。提供するサービスは、アドバイザリー面のみならず、関税なども含め、トレードコンプライアンスに関する総合的なサポートが可能です。

国際的な平和および安全の維持を目的として、懸念活動を行うおそれのある者（大量破壊兵器の開発者やテロリスト集団等）に対し、武器や軍事転用可能な貨物・技術を渡さないよう、輸出等を管理する仕組みです。
この仕組みは国際条約・輸出管理レジームに基づいており、例えば日本の外為法など、条約の加盟国ごとに法規制が定められています。

米国OFAC規制
米国の財務省外国資産管理室（OFAC：Office of Foreign Assets Control）による、外交政策および安全保障上の観点から指定した国･地域や特定の個人･団体などを制裁リストとして公表し、取引禁止等の措置を実施する制度。

米国の輸出管理規則EAR
Export Administration Regulations：軍用・民生（デュアルユース）品目などの輸出・再輸出に関する輸出管理規則

いずれも米国外の国・地域にも適用される可能性があり、違反した場合は、多額の制裁金等を課されることがあり得ます。

＜輸出管理を巡る背景＞

1. 米国の対中国政策転換の影響
   米国の対中国政策転換により、域外適用される米国輸出管理規則の厳格化が進み、さらには中国等の他国でも同規則の厳格化・域外適用が検討される等、状況が刻々と変わるなか、グローバルで対応が求められる事項が増加
   
   
2. 安全保障を巡る緊張関係の高まり
   大量破壊兵器（核・ミサイル・生物化学兵器）の脅威、非国家主体による脅威の著しい増加等、安全保障を巡り国際的な緊張関係が高まっており、安全保障貿易規制を含む関係規制の強化が進展
   
   
3. サプライチェーンの見直し
   世界各国に新型コロナウイルス感染症が拡大し、通常のサプライチェーンでの調達が困難な分野の多さから市場に混乱が生じたことを踏まえ、各分野でサプライチェーンの見直しの必要性が高まる

米国当局発行のコンプライアンスガイドライン「A Framework for OFAC Compliance Commitments」 や「Export Compliance Guidelines」において、各社の輸出コンプライアンスプログラム策定にあたり考慮すべき事項が示されています。組織として安全保障輸出入管理に係るリスクに対応するためには、それらの事項を踏まえ、適切な管理体制を整備することが求められます。

輸出管理体制が国内外ですでに構築されている場合でも、業務負担への不満の声は少なくなく、また昨今の著しい環境変化への迅速な対応や実効性の観点からも、輸出管理業務を効率的に見直す必要性が高まっています。各種ガイダンスと、各社における輸出管理実務の現状等を踏まえ、体制および取組みの高度化に向けて、総合的に支援します。

自社における体制・取組みの現状を確認し、中長期・短期でどのレベルを目指すかを検討して、具体的な施策に落とし込んでいくことがポイントです。そのために、現状の輸出管理体制と取組みに係る現状・課題を整理したうえで、体制・取組みの全体像を設計し、効率的な個別施策の展開につなげます。

KPMGコンサルティングでは、前述のとおり輸出管理におけるサービスを提供していますが、関連分野である関税に関しても、KPMG税理士法人と連携のうえ、支援することが可能です。また、その他の関連部門とも連携することで、トレードコンプライアンスに関して総合的にサポートします。