Die Rechnungslegung kapitalmarktorientierter Unternehmen in Deutschland wird nicht nur durch Aufsichtsrat und Abschlussprüfer, sondern auch durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) unter die Lupe genommen. Durch diesen sog. Enforcement-Prozess sind kapitalmarktorientierte Unternehmen zusätzlichen Herausforderungen in der Rechnungslegung ausgesetzt.

Um Sie bei den Prüfungen im Rahmen des Enforcement der Rechnungslegung konstruktiv und vorausschauend zu unterstützen, hat KPMG das hierfür relevante Know-how und die praktischen Erfahrungen im Bereich der Enforcement Advice gebündelt.

Welche Bedeutung hat Enforcement Advice für Ihr Unternehmen?

Eine Fehlerfeststellung durch die BaFin und die damit verbundenen Folgen am Kapitalmarkt, sind für die betroffenen Unternehmen herausfordernd. Daher ist die Vermeidung einer Fehlerfeststellung das Ziel unserer Leistung „Enforcement Advice“.

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Unser Leistungsangebot

Mit der Kompetenz unserer Spezialisten, deren Netzwerken und unseren umfänglichen Enforcement-Datenbanken können wir Ihnen in kürzester Zeit hochwertige Ergebnisse liefern. Wir suchen für Ihren Fall nach individuellen und nachhaltigen Lösungen, die Ihnen die nötige Unterstützung und Sicherheit für Ihre nächste BaFin-Prüfung geben.

Wie bieten Ihnen Beratungsleistungen zur Unterstützung im Rahmen einer Prüfung der Rechnungslegung durch die BaFin.

Zu unseren Kernleistungen gehören:

Vorbereitung auf ein Enforcement-Verfahren
- Themenanalyse: Identifikation der Themen, die mit hoher Wahrscheinlichkeit von der BaFin aufgegriffen werden, einschließlich des Erstellens von Anforderungslisten, die in einem BaFin-Verfahren voraussichtlich angefragt werden
- Gap-Analyse: Durchsicht der auf Basis der Anforderungslisten vorgelegten Dokumentation zur Identifizierung von Lücken und Besprechung der Erkenntnisse in einem Workshop
- BaFin-Readiness: Unterstützung bei der Schließung der im Rahmen der Gap-Analyse identifizierten Lücken
Verfahrensbegleitung
- Analyse von BaFin-Frageschreiben und Unterstützung bei der Entwicklung einer Antwortstrategie durch Hinweise und Empfehlungen
- Unterstützung bei der Erstellung von Antwortschreiben durch Vorschläge, Hinweise und Empfehlungen auf Basis der Antwortstrategie
- Review der erstellten Antwortentwürfe
- Durchführung einer finalen Review Session (Redaktionssitzung) für die Antwortschreiben
Pre-Issuance Review
- erstellungsbegleitende Durchschau von Abschluss und/oder Lagebericht, einschließlich Hinweisen und Empfehlungen, um möglichen Angriffspunkten durch die BaFin in der Kapitalmarktkommunikation weitestgehend vorzubeugen