家族辦公室季刊 – 2026夏季號

KPMG全球近期發布《2026年全球家族企業調查報告》指出，雖然家族企業對未來發展普遍具信心，但在AI治理、技術導入與人才準備上仍存顯著落差，轉型動能有待強化。報告提醒，面對快速變動的經營環境，企業應秉持審慎務實態度，穩健推進。

在傳承規劃上，股權與不動產常是臺灣家族企業最核心資產。過去曾出現藉假借公司股權移轉之名、行房地交易之實以避稅的情形，為此財政部在推動「房地合一稅2.0」後，於2026年4月修正相關要點，針對特定股權交易課稅機制進行調整。本期有專文深入解析。

同時，為打造具臺灣特色的亞洲資產管理中心，行政院跨部會推動「連續受益人信託」，確立最長可達百年之存續架構及基本課稅原則，「百年信託」制度逐步成形，未來發展值得持續關注。本期亦有專文詳加說明。

家族傳承涵蓋的議題繁多，許多議題看似獨立，但卻環環相扣，KPMG家族辦公室季刊希望能以家族為核心，協助家族成員從不同面向思考這些與家族與事業傳承及接班有關的重大議題，並且發展傳承接班策略，使家族繁榮昌盛、基業長青。