SREP hodnotenie (Supervisory Review and Evaluation Process) je pravidelný ročný proces hodnotenia bánk, kedy dohliadajúce autority posudzujú riziká, ktorým sú banky vystavené a kontrolujú či sú dostatočné pripravené a vybavené na zvládnutie týchto rizík. V roku 2023 bolo toto hodnotenie poznačené obdobím ekonomickej neistoty, vrátane Rusko-Ukrajinského konfliktu, vysokej inflácie, ktorá viedla k prudkému nárastu úrokových sadzieb a turbulenciám na trhoch, ktoré boli sprevádzané zlyhaním niektorých bánk v USA a Švajčiarsku. Napriek týmto výzvam, bankový sektor preukázal odolnosť a udržal si robustné kapitálové a likviditné pozície.
Celkové SREP hodnotenie
Priemerné SREP skóre sa udržalo na úrovni 2,6 čo naznačuje životaschopnosť inštitúcií. 71% si udržalo rovnakú známku, 14% dostalo horšie hodnotenie a 15% inštitúcií si hodnotenie zlepšilo.
Kapitálové požiadavky
Celková kapitálová požiadavka vrátane odporúčania (P2G) vzrástla na 15,5% (z 15,1%) rizikovo vážených aktív. Toto bolo spôsobené predovšetkým rastom proticyklických vankúšov v niektorých členských štátoch, zmenami v rizikovom profile a nedostatočnom krytí problémových expozícií. Priemerná hodnota P2R vankúša mierne vzrástla na 2,25% a P2G ostal na nezmenených 1,3%. Dodatočné kapitálové požiadavky založené na pákovom pomere dostalo 6 resp. 7 inštitúcií (P2R resp. P2G).
Kvalitatívne opatrenia
Kvalitatívne opatrenia v rámci hodnotiaceho cyklu 2023 obdržalo 103 významných inštitúcií.
Výnosy bánk v roku 2022, po ukončení obdobia ultra nízkych úrokových sadzieb, rástli a pokračovali v raste aj v roku 2023. ROE významných inštitúcií v roku 2022 vzrástlo o 1% na 7,6% a k 2Q2023 na 8,9%. Napriek tomu regulátori ostali opatrní pri hodnotení udržateľnosti obchodných modelov, ktoré aj naďalej čelia výzvam v podobe inflačných tlakov, makroekonomickej neistoty, príležitostiam ale aj hrozbám, ktoré prináša digitalizácia a klimatické zmeny. Hlavné nedostatky identifikované v tejto oblasti boli nasledovné:
- Vykonateľnosť rizikových stratégií a celkové riadenie (zmeny / úpravy plánov, riadenie a následná implementácia)
- Monitorovanie a projekcie profitability (doplňujúci reporting)
Hlavné zistenia z oblasti „Internal governace and risk management“ boli nasledovné:
- Efektívnosť riadiacich orgánov
- Slabý rozhodovací proces riadiacich orgánov a ich zloženie
- Nedefinované procesy a postupy nástupníctva
- Nedostatočná pozornosť venovaná interným kontrolným mechanizmom
- Riadiace orgány nevenujú dostatočnú pozornosť interným kontrolným funkciám ako sú riadenie rizík, interný audit a compliance
- Nedostatočná alokácia zdrojov na tieto funkcie
- Fragmentované IT prostredie
- Nízky stupeň agregácie dát na skupinovej úrovni
- Pomalé odstraňovanie nedostatkov z predchádzajúcich období
Regulátor adresoval kvalitatívne opatrenia pre viac ako 70 bánk. Z toho sa skoro 50% týkalo problémových úverov (strategické a operačné plány týkajúce sa úrovni problémových úverov, očakávaná výška krytia a súvisiaci reporting). Odporúčania na odstránenie nedostatkov sa týkali hlavne:
- Zlepšenia procesov riadenia kreditného rizika (vrátane preceňovania kolaterálov a ich monitoringu)
- Posilnenie metód kvantifikácie kreditného rizika
- Zlepšiť systém včasného varovania (early warning) a proces identifikácie úverov spadajúcich do stage 2 podľa IFRS 9.
- Jasne definovať zodpovednosti riadenia kreditného rizika v rámci 1. a 2. línie obrany.
Celkové hodnotenie v oblasti „Capital adequacy“ ostalo zhruba rovnaké. 91% inštitúcií si udržalo rovnakú známku, 6% sa zhoršilo a 3% inštitúcií si prilepšilo. Odporúčania na zlepšenie:
- Plánovací proces
- Dividendová politika
- Metódy kvantifikácie rizík (IRRBB a trhové riziko)
Riziko likvidity
Z ostatných oblastí bolo riziko likvidity a financovania vyhodnotené ako stabilné a na úrovni nízkeho až stredného rizika aj napriek makroekonomickej, inflačnej a geopolitickej situácii. Ukazovateľ LCR klesol zo 164% (Q2 2022) na 158% (Q22023) a NSFR zo 127% na 126% počas rovnakého obdobia.
Operačné riziko
Operačné riziko zostáva najslabšou oblasťou v rámci hodnotenia SREP s najhorším priemerným skóre. Hoci sa banky celkovo ukázali odolné voči operačnému riziku, boli identifikované nasledovné nedostatky:
- Riadenie rizík súvisiacich s outsourcingom IT a závislosťou na poskytovateľoch tretích strán
- IT bezpečnosť a kybernetické riziko
Dôležitosť operačného rizika bude narasť v dôsledku zrýchľujúcej sa digitalizácii, meniacich sa preferencií klientov a rastúcej konkurencie zo strany fintech odvetvia.
Klimatické a environmentálne riziká
Klimatické a environmentálne riziká sa integrujú do pravidelného hodnotiaceho SREP cyklu tak, ako ostatné materiálne riziká a v rámci posledného SREP hodnotenia mali vplyv na P2R vankúše viacerých bánk ako v predchádzajúcom roku. V rámci hodnotenia 2023 boli tieto riziká hodnotené hlavne pod oblasťami „business model“ a „internal governance“. Identifikované nedostatky sa týkali predovšetkým:
- Strategického a operačného plánovania
- Znalosti riadiacich orgánov v problematike ESG
Od bánk sa očakáva, že do konca roka 2024 budú plne v súlade s očakávaniami dohľadu uvedenými v „Guide on climate-related and environmental risks“ z novembra 2020, vrátane plnej integrácie do ICAAP a stresového testovania. ECB je pripravená použiť svoje nástroje (kapitálové vankúše, sankcie, dodatočný reporting ...), aby motivovala banky k efektívnemu odstraňovaniu nedostatkov.
Kontaktujte nás
Ak si želáte viac informácií o tom, ako môžeme pomôcť vášmu podniku, prípadne ak si chcete dohodnúť stretnutie kvôli osobnej prezentácii našich služieb, kontaktujte nás.