Oferujemy wsparcie techniczne oraz merytoryczne w zakresie kompilacji danych finansowych i przygotowania sprawozdań finansowych jednostkowych i skonsolidowanych według Ustawy o rachunkowości oraz MSSF. Emitentom których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na GPW, pomagamy w sporządzeniu raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF).
Czym jest kompilacja danych finansowych i na czym polega jej istotność?
Kompilacja danych finansowych to proces zbierania, agregowania i organizowania danych finansowych pochodzących z różnych źródeł w celu przygotowania sprawozdań finansowych. Obejmuje ona integrację informacji z różnych systemów księgowych, działów i jednostek organizacyjnych firmy, tak aby stworzyć jednolity i spójny obraz sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.
Proces ten pozwala między innymi na:
- Spójność i dokładność danych
- Zgodność z wymogami regulacyjnymi
- Efektywność audytu
- Analizę strategiczną stanu przesiębiorstwa
Wyzwania dla przedsiębiorstw związane z kompilacją danych i przygotowaniem sprawozdań finansowych
Obecnie przedsiębiorstwa coraz częściej muszą radzić sobie z wieloma wyzwaniami związanymi z kompilacją danych finansowych i sporządzaniem sprawozdań finansowych, w tym z koniecznością szybkiej i dokładnej prezentacji danych, integracji danych z różnych źródeł, spełnianiem zmieniających się wymogów regulacyjnych, wdrażaniem nowych technologii oraz dostosowywaniem sprawozdań do indywidualnych potrzeb organizacji w danym okresie czasu.
Wymóg coraz szybszego dostarczania wysokiej jakości danych finansowych zwiększa presję na zespoły finansowe. Wymaga to od nich efektywnego zarządzania czasem oraz wdrażania zaawansowanych narzędzi i technologii, które mogą usprawnić proces gromadzenia i analizowania danych.
Firmy muszą integrować dane pochodzące z różnych systemów i źródeł, co może prowadzić do problemów z konsolidacją i harmonizacją danych. Konieczne jest posiadanie odpowiednich narzędzi do integracji i analizy danych, aby zapewnić ich spójność i wiarygodność.
Przygotowanie kompletnej i zgodnej z wymogami dokumentacji jest procesem skomplikowanym i czasochłonnym, który wymaga zaangażowania wielu zasobów. Dodatkowo, przedsiębiorstwa muszą być gotowe na spełnienie wysokich standardów i wymogów stawianych przez audytorów.
Firmy muszą na bieżąco monitorować i dostosowywać się do zmian w przepisach prawnych i regulacyjnych. To wymaga stałej aktualizacji wiedzy oraz elastyczności w dostosowywaniu procesów i procedur.
Nowe technologie mogą znacząco usprawnić procesy finansowe, jednak ich wdrożenie i efektywne wykorzystanie wymaga odpowiednich inwestycji oraz przeszkolenia pracowników. Firmy muszą być gotowe do inwestowania w nowoczesne narzędzia oraz adaptacji nowych technologii w celu optymalizacji swoich procesów.
Firmy działające na międzynarodowym rynku często muszą sporządzać sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz lokalnymi przepisami (UoR). To wymaga zrozumienia różnic między standardami oraz umiejętności ich odpowiedniego zastosowania.
Przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych, gdy część jednostek stosuje różne standardy, konieczne jest identyfikowanie i kwantyfikowanie różnic, co jest procesem skomplikowanym i wymagającym specjalistycznej wiedzy.
Każde przedsiębiorstwo może mieć unikalne potrzeby i wymagania dotyczące sprawozdawczości, co oznacza konieczność elastycznego podejścia i dostosowania wzorów sprawozdań do specyficznych potrzeb organizacji.
Wymóg konwersji danych finansowych na formaty zgodne z nowoczesnymi standardami technologicznymi, takimi jak XML, aby zapewnić łatwą wymianę danych oraz zgodność z wymaganiami regulacyjnymi.
Korzyści wynikające z kompilacji danych i profesjonalnego sporządzenia sprawozdania finansowego
Wsparcie KPMG w ramach doradztwa MSSF i sprawozdawczości finansowej
Wychodząc naprzeciw wyzwaniom, z którymi mierzą się na co dzień zespoły finansowe, oferujemy usługi kompilacji danych finansowych i przygotowania sprawozdań finansowych lub ich wybranych elementów, ujawnień, wybranych informacji finansowych oraz zarządczych:
- Pomagamy w przygotowaniu zarówno jednostkowych jak i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, sporządzanych zgodnie z MSSF lub Ustawą o rachunkowości (UoR).
- Realizując potrzeby naszych klientów, przygotowujemy wzory sprawozdań finansowych zgodnych z MSSF, które są dostosowane do indywidualnych potrzeb klientów oraz uwzględniają najlepsze praktyki rynkowe lub branżowe.
- W przypadku sprawozdań skonsolidowanych sporządzanych zgodnie z MSSF, gdy część jednostek podlegających konsolidacji sporządza swoje dane finansowe zgodnie z UoR, wspieramy naszych klientów w identyfikacji i kwantyfikacji różnic między MSSF i UoR.
- Dla potrzeb przygotowania sprawozdań możemy wykorzystać własne wzory sprawozdań lub jeśli są dostępne, dostarczone przez klienta. Produktem końcowym naszych prac jest gotowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF lub UoR.
- W ramach świadczenia usług technicznego i merytorycznego wsparcia w przygotowaniu sprawozdań finansowych, możemy również przekazać wzór sprawozdania finansowego według UoR zawierający wszystkie konieczne ujawnienia oraz funkcjonalność konwersji danych na format XML.
Wsparcie w sporządzeniu raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF)
Począwszy od 1 stycznia 2020 r. jednostki będące emitentami, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF, European Single Electronic Format).
W wyniku nowych przepisów:
- Raporty roczne emitentów są sporządzane w formacie XHTML
- Skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone zgodnie z MSSF, będące elementem skonsolidowanego raportu rocznego emitentów, znakowane jest przy użyciu języka znaczników XBRL
- Znaczniki XBRL są umieszczone w ujednoliconym dokumencie XHTML przy użyciu specyfikacji standardu Inline XBRL
W ramach naszych usług przygotowujemy skonsolidowany raport roczny w formacie XHTML gotowy do wysłania do właściwych organów. Na nasze prace składają się następujące kroki:
- Identyfikacja elementów taksonomii MSSF właściwych dla poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Stworzenie taksonomii rozszerzonej o elementy specyficzne dla danej branży lub przedsiębiorstwa i powiązanie ich z taksonomią podstawową
- Przeprowadzenie procesu znakowania sprawozdania finansowego przy użyciu języka znaczników XBRL
- Przygotowanie w formacie XHTML raportu rocznego emitenta, na który składa się m.in. skonsolidowane sprawozdane finansowe oznakowane w standardzie iXBRL
Nasze prace są realizowane w oparciu o narzędzie ESEF Tagging Tool, dostępne wewnętrznie w KPMG narzędzie do znakowania sprawozdań finansowych przy użyciu języka znaczników XBRL.
Tłumaczenia sprawozdań finansowych
Świadczymy usługi tłumaczenia sprawozdań finansowych oraz dokumentów polityki rachunkowości z języka polskiego na język angielski lub z języka angielskiego na język polski.
Usługa może dotyczyć zarówno sprawozdań jednostkowych jak i skonsolidowanych, pakietów grupowych lub raportów zarządczych.
Skontaktuj się z nami
Dowiedz się więcej, o tym w jaki sposób wiedza i technologia KPMG mogą pomóc Tobie i Twojej firmie.
Nasi eksperci
Publikacje
Wystąpił błąd
Coś poszło nie tak, spróbuj ponownie.
Newsletter
Chcesz otrzymywać najświeższe informacje biznesowe?