Wsparcie księgowe i regulacyjne w transakcjach sekurytyzacji

Sekurytyzacja jest procesem, w którym aktywa finansowe, takie jak wierzytelności z tytułu kredytów hipotecznych, umów leasingowych, czy pożyczek są grupowane i sprzedawane do odrębnego podmiotu prawnego, którym jest jednostka specjalnego przeznaczenia (SPV). Taka jednostka emituje i oferuje zewnętrznym inwestorom papiery wartościowych zabezpieczone w/w wierzytelnościami.

Przygotowania procesu sekurytyzacji wiąże się z koniecznością analizy i ustalenia szeregu aspektów księgowych, finansowych i regulacyjnych. Bazując na naszym doświadczeniu i wiedzy, wspieramy klientów w następujących aspektach:

• Analiza konsolidacji spółki SPV i skutków dla dalszych analiz księgowych;
• Analiza możliwości wyłączenia (derecognition) sprzedanych wierzytelności z ksiąg inicjatora transakcji;
• Analiza klasyfikacja aktywów finansowych w sprawozdaniu klienta i/lub SPV;
• Wsparcie w opracowaniu schematów księgowych;
• Analiza skutków księgowych w przypadku wykorzystania finansowania podporządkowanego;
• Analiza obowiązków sprawozdawczych, zarówno pod kątem raportowania statutowego, jak i regulacyjnego;
• Analiza regulacyjna spełnienia wymogów w zakresie utrzymywania istotnego udziału emitenta;
• Analiza oraz przygotowanie draftów ujawnień rynkowych dla transakcji sekurytyzacji (zgodnie z wymogami i praktyką rynkową).