Cuatro aspectos clave para un cumplimiento legal oportuno en las organizaciones

Por: Ángel Escorcia, Socio Líder de la Práctica Legal Corporativa, especialista en Fusiones y Adquisiciones (M&A) de KPMG México y Eduardo García Director de Servicios Legales de KPMG México

El oportuno cumplimiento legal es fundamental para el éxito de cualquier compañía y se vuelve aún más relevante ante el fenómeno de relocalización de empresas extranjeras que buscan operar en México, el cual ya ha acumulado más de USD 74,000 millones.¹ Por ello, las organizaciones deben cumplir a cabalidad con sus obligaciones contractuales y mantenerse al día con el marco regulatorio para evitar sanciones que pudieran afectar sus relaciones de negocio y asegurar la operación.

Para lograrlo, existen al menos cuatro aspectos clave que pueden ayudarles a lograr un cumplimiento legal oportuno:

La firma electrónica es una herramienta que permite realizar operaciones con la autoridad fiscal, pero también es cada vez es más útil para efectuar trámites gubernamentales en línea. De acuerdo con datos de la Secretaría de la Función Pública,² las 32 entidades federativas han suscrito acuerdos con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para realizar trámites y solicitudes con ayuda de esta herramienta, así como también en diversas dependencias de gobierno federal, incluso a nivel estatal y municipal.

El representante legal es indispensable para llevar a cabo todo tipo de trámites, asegurar que la compañía esté en posición de poder contestar oportunamente los requerimientos de las autoridades y evitar posibles sanciones.

De acuerdo con el estudio de KPMG, Perspectivas de la Alta Dirección en México 2024,³ solo 16% de las empresas consideran que su gestión de riesgo empresarial es avanzada, mientras que 18% comenta que esta se realiza por silos y con algunos procesos definidos, mas no integrados. Ante este panorama, es importante que las organizaciones contemplen que muchas de sus obligaciones contractuales implican a más de un área y que todas deben estar debidamente informadas de ello para poder administrarlas y cumplirlas.

El entorno regulatorio en México está sujeto a cambios frecuentes. Perspectivas de la Alta Dirección en México 2024 también revela que 32% de los integrantes de la Alta Dirección consideran que las nuevas regulaciones pueden ocasionar impactos relevantes en la estrategia de su empresa. Estos pueden ser retadores debido a normas más estrictas, o bien, favorables para crear un entorno más dinámico, como es el caso de la reciente reforma de títulos de crédito electrónicos, publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 26 de marzo de 2024.⁴  Por lo tanto, mantenerse al día de cualquier modificación permite a las compañías adaptarse rápidamente, aprovechar nuevas oportunidades y mitigar riesgos legales.

En conclusión, el cumplimiento legal debe verse como una estrategia empresarial inteligente. Las organizaciones que tienen una cultura de cumplimiento óptima se encuentran mejor preparadas para prevenir diversos riesgos, como multas, litigios y daños a su reputación. Además, mantenerse al tanto de las obligaciones legales y contractuales, así como procurar mejores prácticas en cada industria, puede brindarles una ventaja competitiva que les ayude a operar de manera eficiente.

_{^{1 Incentivos y retos del nearshoring en México, KPMG México, 2024.
2 Convenios de Firma Electrónica Avanzada, Secretaría de la Función Pública, 2019.
3 Perspectivas de la Alta Dirección en México 2024. Superar los retos y aprovechar las oportunidades, KPMG México, 2024.
4 Flash fiscal | Reformas sobre títulos de crédito y certificados de depósito por medios electrónicos, KPMG México, 2024.}}

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