モデル・リスク管理におけるモデル評価～予想信用損失モデルを題材に～

金融庁は、2024年12月に、「モデル・リスク管理に関する原則」（金融庁原則）の対象金融機関の取組みを整理した「金融機関のモデル・リスク管理の高度化に向けたプログレスレポート」を公表しました。

レポートでは金融庁原則の対象になっていない金融機関も、モデル・リスク管理の態勢整備・高度化に取り組むことへの期待が示されています。

このような背景を踏まえて、本稿では、モデル・リスク管理の枠組みで求められるモデル評価に着目し、予想信用損失モデル（ECLモデル）を題材にモデル評価の具体例を解説します。

あずさ監査法人
金融統轄事業部　金融アドバイザリー事業部
シニアマネジャー　藤本 典子

あずさ監査法人
金融統轄事業部　金融アドバイザリー事業部
ディレクター　田中 康浩
マネージング・ディレクター　曽我部 淳