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Forensische Ermittler unterstützen bei Fehlverhalten in Unternehmen

Der Umgang mit Fehlverhalten im Unternehmen trägt dazu bei, finanzielle Verluste zu verringern, den Ruf zu schützen und die Einhaltung von Vorschriften zu gewährleisten.

Für viele Unternehmen in der Schweiz stellt unethisches Verhalten von Mitarbeitenden, wie z. B. Betrug oder Belästigung, eine grosse Herausforderung dar. Rund 20 % von ihnen melden Verluste von mehr als EUR 10'000 pro Jahr aufgrund von Fehlverhalten von Mitarbeitenden. Solche Vorfälle schaden dem Ruf eines Unternehmens, können finanzielle Verluste und rechtliche Komplikationen nach sich ziehen sowie die Beziehungen zu Kunden, Investoren und Mitarbeitenden beeinträchtigen.

Unternehmen sollten hier aktiv werden, um die Fortführung des Geschäftsbetriebs zu gewährleisten, die Einhaltung der Schweizer Rechtsvorschriften sicherzustellen und den Ruf des Unternehmens zu schützen. Durch ein proaktives Vorgehen bei Fehlverhalten lassen sich nicht nur finanzielle Verluste reduzieren, sondern auch ein produktives und vertrauenswürdiges Arbeitsumfeld schaffen.

KPMG Schweiz bietet eine umfassende Palette forensischer Prüfungsdienstleistungen an, durch die verschiedene Arten von Fehlverhalten in Unternehmen angegangen werden können. Mit einer starken Erfolgsbilanz in den Bereichen forensische Dienstleistungen, Risikomanagement und Compliance unterstützt KPMG Unternehmen dabei, potenzielles Fehlverhalten zu erkennen und Gegenmassnahmen zu ergreifen, bevor es ausser Kontrolle gerät. 

Rechtliche Verantwortung von Schweizer Arbeitgebern

Laut Schweizer Arbeitsrecht sind Arbeitgeber verpflichtet, Vorwürfen nachzugehen, die möglicherweise die Rechte einer Person verletzen. Deshalb sind gründliche und faire Untersuchungen unerlässlich.

Nur so können die Gesetze eingehalten und ethische Standards im Einklang mit den Schweizer Vorschriften gewahrt werden. Mit der Erfüllung dieser gesetzlichen Verpflichtungen können potenzielle rechtliche Probleme für das Unternehmen vermieden werden.

Herausforderungen bei internen Untersuchungen 

Zwar können interne Untersuchungen schneller und kostengünstiger sein, doch sie bringen auch einige Herausforderungen mit sich:

  • Begrenzte Ressourcen: Möglicherweise verfügt das HR-Team nicht über die richtigen Fähigkeiten oder Instrumente, um eine umfassende Untersuchung durchzuführen. Dabei können Details übersehen werden.

  • Vermutete Voreingenommenheit: Mitarbeitende könnten der Meinung sein, dass interne Untersuchungen voreingenommen sind. Dieser Eindruck entsteht insbesondere dann, wenn das Team eine enge Beziehung zu den Personen hat, gegen die ermittelt wird.

Vorteile externer Forensik-Experten

Für die Beauftragung externer forensischer Experten sprechen mehrere Gründe:

  • Unvoreingenommenheit

    Externe Experten nehmen eine vorurteilsfreie Perspektive ein. Dadurch sind ihre Ergebnisse zuverlässig und frei von internen Faktoren oder Voreingenommenheit.

  • Spezialisiertes Fachwissen

    Externe Ermittlerinnen und Ermittler bringen die für komplexe Fälle erforderlichen forensischen Fähigkeiten mit. Sie stellen eine lückenlose Beweiserhebung sicher.

  • Einhaltung der Schweizer Gesetze und Vorschriften

    Sie sind mit den lokalen Gesetzen vertraut und stellen sicher, dass die Untersuchungen im Einklang mit den Schweizer Rechtsnormen durchgeführt werden. Dadurch wird das Risiko rechtlicher Probleme verringert.

  • Strafrechtliche Ermittlungen

    Externe Sachverständige sind mit strafrechtlichen Ermittlungen vertraut und bieten Unterstützung in Fällen, die möglicherweise schwerwiegende Gesetzesverstösse beinhalten.

Fallstudie

Erfolgreiche externe Untersuchung

Ein Schweizer Unternehmen, dem Finanzbetrug vorgeworfen wurde, beauftragte ein externes forensisches Team.

Im Rahmen der Untersuchung konnte das Team die Täter identifizieren und das Unternehmen bei der Einleitung rechtlicher Schritte unterstützen.

So konnte das Vertrauen der Stakeholder wiederhergestellt und das Engagement des Unternehmens für ethisches Verhalten unter Beweis gestellt werden.

 

Unternehmenskultur und Betrugsprävention

Eine gelebte Unternehmenskultur wirkt präventiv gegen Betrug. Schweizer Unternehmen sollten sich auf folgende Punkte konzentrieren:

  • Transparenz: Schaffung klarer Kommunikationswege und Meldekanäle für Zeugenaussagen.

  • Verantwortlichkeit: Zur Verantwortung ziehen aller Mitarbeitenden, einschliesslich des Managements, für betrügerische Aktivitäten und Ergreifen angemessener Disziplinarmassnahmen, falls erforderlich.

  • Ethikschulungen: Regelmässige Schulung aller Mitarbeitenden in Bezug auf die Werte und ethischen Standards des Unternehmens.

Ein starkes ethisches Fundament reduziert Fälle von Fehlverhalten und schafft Vertrauen unter den Mitarbeitenden. Dadurch gewinnt das Unternehmen an Ansehen und kann langfristig erfolgreich sein.

Einhaltung der Gesetze bei Untersuchungen 

Bei der Durchführung von Ermittlungen gegen Mitarbeitende müssen Schweizer Unternehmen strenge gesetzliche und rechtliche Anforderungen erfüllen. Schlüsselfaktoren für die Einhaltung der Vorschriften bei Untersuchungen sind:

  • Datenschutz: Einhaltung von Datenschutzgesetzen wie dem Bundesgesetz über den Datenschutz und/oder der EU-DSGVO.

  • Arbeitnehmerrechte: Achtung der Privatsphäre und der Rechte der Mitarbeitenden während der Untersuchungen.

  • Dokumentation: Führung klarer, genauer Aufzeichnungen zur Unterstützung rechtlicher Schritte.

Unternehmen sollten eng mit Rechtsberatern zusammenarbeiten, damit die Untersuchung den gesetzlichen Standards entspricht. Dadurch lassen sich Risiken und Strafen vermeiden.

Die Bedeutung von Tools für das Untersuchungsmanagement 

Technologische Hilfsmittel verbessern den gesamten Prozess. So unterstützt ein spezielles Tool für das Untersuchungsmanagement Unternehmen bei folgenden Aufgaben:

  • Fortschrittsverfolgung: Nachverfolgung jedes einzelnen Untersuchungsschritts

  • Verbesserte Zusammenarbeit: Verbesserte Kommunikation zwischen allen Beteiligten

  • Aufbewahrung von Unterlagen: Sichere Speicherung von Beweismitteln für die zukünftige Verwendung. 

Dank dieser Hilfsmittel werden Untersuchungen effizienter und klarer strukturiert. Sie minimieren menschliche Fehler und beschleunigen den Prozess.

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Forensische Untersuchungen

Der Verdacht auf Wirtschaftskriminalität erfordert rasches Handeln. Wir führen globale forensische Ermittlungen durch.

Betrugsmanagementplan und langfristige Strategien 

Zur langfristigen Wahrung von Integrität ist ein solider Betrugsmanagementplan unerlässlich. Die wichtigsten Strategien sind:

  • Whistleblower-Mechanismen: Bereitstellung sicherer und anonymer Möglichkeiten für Mitarbeitende, unethisches Verhalten zu melden.

  • Kontinuierliche Prüfung: Regelmässige Überprüfung von Prozessen und Transaktionen zur Früherkennung von Problemen.

  • Betrugsrisiko-Bewertungen: Regelmässige Risikobewertung zur Prävention von Problemen, bevor sie auftreten. 

Durch diese Massnahmen, wie z. B. die Beauftragung einer Betrugsermittlerin, können Schweizer Unternehmen das Risiko von Fehlverhalten reduzieren. Dies stärkt ihr Bekenntnis zur ethischen Unternehmensführung und sichert die langfristige Nachhaltigkeit.

Entwicklung eines proaktiven Systems zur Erkennung von Fehlverhalten

Ein proaktives System ist ein wichtiges Instrument zur Stärkung der Unternehmenskultur und zur Reduzierung von Fehlverhalten. Zu den wichtigsten Schritten gehören:

  1. Überwachungsinstrumente

    Einsatz von Prüfverfahren und Datenanalysen zur frühzeitigen Erkennung potenziellen Fehlverhaltens.

  2. Verhaltensüberprüfungen

    Regelmässige Bewertung des Verhaltens von Mitarbeitenden, um Warnsignale zu erkennen.

  3. Klare Meldesysteme

    Schaffung einfacher und vertraulicher Kanäle, über die Mitarbeitende unethisches Verhalten melden können.

  4. Mitarbeiterschulung

    Sensibilisierung der Mitarbeitenden für ethische Standards und die Bedeutung der Meldung von Fehlverhalten.

Ein proaktives System zur Erkennung von Fehlverhalten reduziert Risiken, schützt die Vermögenswerte des Unternehmens und fördert ein transparentes und ethisches Arbeitsumfeld. Dies stärkt die Glaubwürdigkeit des Unternehmens.

Einbindung externer Untersuchungen in die Dienstleistungen von KPMG 

KPMG Schweiz bietet eine umfassende Palette forensischer Prüfungsdienstleistungen an, durch die verschiedene Arten von Fehlverhalten in Unternehmen angegangen werden können. Unser Ansatz umfasst:

  • Betrugsrisikomanagement: Entwicklung von Strategien zur Verhinderung, Aufdeckung und Reaktion auf Betrug und Fehlverhalten.

  • Forensische Technologie: Einsatz fortschrittlicher Tools zur Analyse von Echtzeitdaten und zur Beweissammlung.

  • Einhaltung gesetzlicher Vorschriften: Sicherstellung, dass Untersuchungen den lokalen gesetzlichen Anforderungen entsprechen, um das Risiko von Strafen zu verringern. 

  • Internationale Untersuchungen: Unterstützung grenzüberschreitender Ermittlungen mithilfe unseres internationalen Netzwerks und unserer Expertise.

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Forensik

Unser Forensik Team unterstützt Sie bei der Prävention, Aufdeckung und Aufarbeitung aller Arten von Wirtschaftskriminalität.

Einbindung digitaler Forensik 

Moderne Ermittlungstechniken sind aus der heutigen Zeit nicht mehr wegzudenken und spielen bei der Aufklärung komplexer Betrugsfälle eine entscheidende Rolle. Dazu gehören die Wiederherstellung gelöschter E-Mails, die Rückverfolgung unbefugter Zugriffe und die Tatortanalyse – sowohl physisch als auch digital.

Die Forensik-Experten von KPMG sind darauf spezialisiert, in virtuellen Umgebungen Beweise aufzudecken. Wir führen gründliche und glaubwürdige Untersuchungen durch, die auf den Schweizer Markt zugeschnitten sind.

Ermittlungen im HR-Bereich und interne Betrugsprävention

Untersuchungen im Personalbereich sind der Schlüssel zur Bekämpfung von internem Betrug und Fehlverhalten von Mitarbeitenden.

Sie stellen die Einhaltung der Unternehmensrichtlinien und der Schweizer Rechtsnormen sicher und schützen gleichzeitig die Rechte der Mitarbeitenden. Dank der Integration von Betrugsbekämpfungsrichtlinien und regelmässigen Schulungen können HR-Fachleute dazu beitragen, eine ethische Unternehmenskultur zu fördern und Fehlverhalten zu verhindern.

Zudem spielen HR-Teams eine wichtige Rolle bei der Identifizierung und Bewältigung potenzieller Risiken, bevor diese eskalieren.

Bauen Sie eine betrugssichere Organisation auf

Interne Untersuchungen decken Fehlverhalten auf, die den Erfolg und den Ruf eines Unternehmens schädigen könnten. Externe forensische Expertise und Betrugsmanagementstrategien schützen den Geschäftsbetrieb von Schweizer Unternehmen und fördern eine Kultur der Integrität.

Nähere Informationen darüber, wie KPMG Schweiz Unternehmen bei forensischen Untersuchungen und der Prävention von Fehlverhalten unterstützen kann, finden Sie auf unserer Seite «Betrug, Fehlverhalten und Untersuchungen».

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