In herausfordernden Zeiten sind Unternehmen einem erhöhten Risiko von Betrug, Veruntreuung, Fehlverhalten, Korruption und anderen Finanzdelikten ausgesetzt. Wenn solche Vorfälle auftreten, ist es entscheidend, schnell und glaubwürdig zu handeln, um den Erwartungen der Stakeholder – einschliesslich Aufsichtsbehörden – gerecht zu werden. Eine rasche Reaktion hilft Ihnen, relevante Beweise zu sichern, den Sachverhalt zu klären, verlorene Vermögenswerte zurückzugewinnen, Massnahmen gegen die Täter einzuleiten und potenzielle Reputations- oder wirtschaftliche Schäden zu minimieren.

Dank unserer Erfahrung aus einigen der weltweit umfangreichsten und bekanntesten Finanzermittlungen wissen wir, wie man Sachverhalte ermittelt und sensible, potenziell schädliche Situationen steuert. Je nach Ausgangslage führen wir umfassende Untersuchungen oder gezielte Prüfungen durch – fokussiert auf spezifische Vorwürfe, Personen oder Transaktionen.

Unser Schweizer Forensic-Team ist Teil eines globalen Netzwerks von über 3’500 Fachleuten – darunter Ermittler, Wirtschaftsprüfer, Spezialisten für forensische Technologie und Expertinnen und Experten aus dem Bereich der Strafverfolgung. Eine schnelle und effektive Reaktion auf mutmasslichen oder vermuteten Betrug oder Fehlverhalten ist entscheidend, und unser Team ist bestens gerüstet, Sie in jedem Schritt zu unterstützen. 

Bob Dillen
Bob Dillen

Partner, Leiter Forensik

KPMG Switzerland

Eric Blot
Eric Blot

Partner, Forensik Westschweiz

KPMG Switzerland

Warum KPMG Services?

  • Reaktionsschnelligkeit und unmittelbare Mobilisierung

    Unser Team verfügt über die notwendigen Hilfsmittel, um rasch auf Vorfälle zu reagieren und Beweise ohne Verzögerung zu sichern – sowohl physisch als auch elektronisch (e-Discovery). Dabei handeln wir stets in voller Übereinstimmung mit strengen Datenschutz- und Datensicherheitsbestimmungen und gewährleisten jederzeit eine lückenlose Beweismittelkette.

  • Mehrsprachige und interdisziplinäre Expertise

    Unser erfahrenes Team vereint ein breites Spektrum an Fachkenntnissen und Kompetenzen. Dadurch können wir uns nahtlos auf unterschiedliche Branchen und kulturelle Kontexte einstellen. Dies ermöglicht eine wirksame Kommunikation und ein klares Verständnis der Situation, unabhängig vom Umfeld.

  • Bewährte Methoden & modernste KI-gestützte Ermittlungsmöglichkeiten

    Wir kombinieren etablierte Methoden mit modernsten, KI-gestützten Tools, um schnelle, diskrete und unabhängige Untersuchungen durchzuführen – unter Wahrung strikter Vertraulichkeit. Unser strukturiertes Vorgehen stellt einen gründlichen Prozess sicher: von der Beweisprüfung und fortgeschrittenen Datenanalyse bis hin zu Befragungen mit wichtiger Beteiligter – und das alles bei minimaler Beeinträchtigung Ihres Geschäftsbetriebs. 

  • Von der Ermittlung bis zu Abhilfemassnahmen

    Unsere Arbeit endet nicht mit der Feststellung der Fakten. Wir unterstützen Unternehmen dabei, Untersuchungsergebnisse in gezielte Abhilfemassnahmen umzusetzen, um Kontrollschwächen zu beheben und zukünftige Risiken zu reduzieren.

Verständnis für die Herausforderungen unserer Kunden und gezielte Unterstützung bei zentralen Problemen

Untersuchung von Vorwürfen zu Betrug, Bestechung oder Fehlverhalten

Bei Verdachtsfällen von Betrug, Fehlverhalten oder Bestechung ist eine strukturierte und unabhängige Untersuchung erforderlich, um die Fakten zu klären und das Unternehmen zu schützen. Schnelles Handeln bei gleichzeitiger Sicherung der Beweise ist dabei entscheidend.

Wir stellen die relevanten Fakten effizient fest – basierend auf KPMGs globaler forensischer Untersuchungssystematik. Unsere Teams wissen, wie man Beweise und Tatorte sichert sowie strukturierte Untersuchungen durchführt, um zu bestimmen, was tatsächlich passiert ist.

Umgang mit Whistleblower-Meldungen

Whistleblower-Hinweise oder interne Beschwerden können schwerwiegende Bedenken aufwerfen und erfordern eine sorgfältige, vertrauliche und unparteiische Prüfung.

Unternehmen müssen die relevanten Fakten klären und gleichzeitig die Integrität des Untersuchungsprozesses schützen.

Wir führen unabhängige und vertrauliche Untersuchungen durch, bewerten die Glaubwürdigkeit der Vorwürfe, sammeln Beweise und liefern klare Ergebnisse zur Unterstützung von Entscheidungen der Geschäftsleitung.

Reaktion auf Fehlverhalten von Mitarbeitenden

Fehlverhalten von Mitarbeitenden – wie Belästigung, Diskriminierung, Mobbing oder Schäden am Unternehmenseigentum – kann rechtliche, Reputations- und kulturelle Risiken schaffen. Unternehmen benötigen einen strukturierten und unparteiischen Untersuchungsprozess, um Vorwürfe zu adressieren und angemessene Massnahmen abzuleiten.

Unsere Spezialistinnen und Spezialisten unterstützen Untersuchungen zu Fehlverhalten von Mitarbeitenden, darunter Belästigung, Diskriminierung, Interessenkonflikte, Veruntreuung von Vermögenswerten und weitere Verstösse gegen Unternehmensrichtlinien.

Unterstützung in rechtlichen und aufsichtsrechtlichen Verfahren

Wenn Vorwürfe auftauchen, müssen Unternehmen die richtigen ersten Schritte unternehmen, um Beweise zu sichern und sicherzustellen, dass alle Handlungen und Ergebnisse einer rechtlichen Prüfung standhalten. Eine frühzeitige, angemessene Vorgehensweise ist entscheidend, damit Schlussfolgerungen auch in späteren Verfahren belastbar bleiben.

Wir liefern gut dokumentierte, robuste Ergebnisse sowie fachkundige Unterstützung, damit Unternehmen gegenüber Aufsichtsbehörden, Prüfern und in rechtlichen Verfahren sicher auftreten können.

Aufspüren und Wiedererlangen von Vermögenswerten

Wenn Betrug oder Fehlverhalten auftreten, können Unternehmen finanzielle Verluste erleiden und müssen das Ausmass des Schadens bestimmen sowie fehlende Vermögenswerte lokalisieren. Das Aufspüren und die Wiederbeschaffung von Vermögenswerten ist komplex und erfordert spezialisierte Expertise.

Wir analysieren das Ausmass und die Ursachen finanzieller Verluste und bei Bedarf die Rückverfolgung und Wiederbeschaffung von Vermögenswerten über Ländergrenzen hinweg.

Erkennen verdächtiger Transaktionen und Anomalien

Auffälligkeiten und verdächtige Muster in grossen Datenmengen zu identifizieren, ist ohne die richtige Technologie eine Herausforderung. Viele Unternehmen haben Mühe, betrügerisches oder schädliches Verhalten rechtzeitig zu erkennen.

Mit modernster forensischer Technologie und Datenanalyse identifizieren wir verdächtige Aktivitäten und Anomalien und liefern Erkenntnisse, die weitere Untersuchungen gezielt unterstützen.

Der Weg zum Erfolg: unser bewährtes Konzept

Unser rigoroser, Schritt‑für‑Schritt‑Prozess ermöglicht es uns, Täter zu identifizieren, Schäden zu quantifizieren, Verantwortlichkeiten zuzuordnen, Vermögenswerte zurückzugewinnen und Ihr Unternehmen vor zukünftigen Bedrohungen zu schützen.

  • Umfang und Planung der Ermittlungen

    Wir definieren den Umfang der Ermittlungen, entwickeln erste Hypothesen und erstellen einen strukturierten Arbeitsplan.

    Dazu gehören die Identifikation zentraler Risiken, die Berücksichtigung regulatorischer oder rechtlicher Anforderungen sowie die Abstimmung zu Kommunikationswegen und erwarteten Ergebnissen.

  • Identifikation und Sicherung von Beweismitteln

    Potenzielle Quellen physischer und elektronischer Beweise sowie relevante Personen werden identifiziert. Wir sichern und sammeln Beweise unter strikter Einhaltung der Dokumentation zur Beweismittelkette (Chain of Custody).

  • Datenerhebung und forensische Prüfung

    Finanz-, Betriebs- und elektronische Daten (einschliesslich mobiler Geräte) werden unter Verwendung modernster forensischer Technologien und eDiscovery-Tools erhoben, analysiert und für die Überprüfung aufbereitet. 

  • Ermittlungsverfahren

    Es werden gezielte Ermittlungshandlungen durchgeführt, darunter forensische Befragungen, Finanzanalysen und Corporate-Intelligence-Arbeit. Strukturierte und unstrukturierte Daten werden gefiltert und analysiert, unter Einsatz von KI-Fähigkeiten zur Identifizierung relevanter Informationen und potenzieller Anomalien. Diese Schritte helfen, Sachverhalte zu klären und die Rollen beteiligter Personen zu verstehen.

  • Analyse und Hypothesenprüfung

    Erkenntnisse aus der Untersuchung werden mit den anfänglichen
    Hypothesen und möglichen Alternativerklärungen abgeglichen. Diese kritische Prüfung stellt sicher, dass die Schlussfolgerungen fundiert und belastbar sind.

  • Berichterstattung und Unterstützung der nächsten Schritte

    Wir liefern klare, nachvollziehbare Ergebnisse, zugeschnitten auf Geschäftsleitung, Verwaltungsrat oder Aufsichtsbehörden. Wo erforderlich, erstellen wir umfassende forensische Berichte zur Unterstützung rechtlicher Verfahren oder regulatorischer Abklärungen.

Erfolge und Partnerschaften, die unsere Dienstleistungen auszeichnen

Unsere Erfolgsgeschichten zeigen wirkungsvolle grenz- und branchenübergreifende Einsätze, darunter die Aufarbeitung mutmasslicher Bestechung in einer ausländischen Tochtergesellschaft und die Untersuchung eines Cyberbetrugsfalls.

Mutmassliche Bestechung im Ausland


Ein Whistleblower erhob den Vorwurf, dass unzulässige Zahlungen an Geschäftspartner und öffentliche Amtsträger geleistet worden seien. Wir wurden beauftragt, eine unabhängige Untersuchung durchzuführen.

Unsere Arbeit umfasste Leumunds- und Hintergrundprüfungen zu relevanten Personen und Unternehmen, die Abbildung potenzieller Beziehungen zwischen den beteiligten Parteien sowie gezielte eDiscovery Prüfungen elektronischer Kommunikation und Dokumente. Zudem führten wir eine Reihe forensischer Befragungen mit Schlüsselpersonen durch, um die Umstände der Vorwürfe zu klären.

Die Ergebnisse und die zugehörigen Belege wurden schliesslich in einem umfassenden forensischen Untersuchungsbericht konsolidiert und präsentiert. 

Ein Fall von
Veruntreuung


Wir wurden beauftragt, eine unabhängige Untersuchung in einem mutmasslichen Veruntreuungsfall über mehrere Millionen Schweizer Franken durchzuführen.

Unsere Arbeit umfasste Leumundsprüfungen zu relevanten Personen, forensische Buchhaltungsanalysen einer grossen Anzahl von Bankauszügen zur Identifikation potenziell veruntreuter Gelder – unterstützt durch Datanalytik – sowie gezielte eDiscovery‑Prüfungen. Die Untersuchung erfolgte in enger Abstimmung mit externen Rechtsberatern.

Darüber hinaus unterstützten wir das Unternehmen bei der Zusammenstellung und Bereitstellung relevanter Unterlagen für die Staatsanwaltschaft.
 

Ermittlungsdienstleistungen

KPMG Forensic bietet schnelle und diskrete Ermittlungs-dienstleistungen weltweit, um Reputationsrisiken zu minimieren und den Austausch mit Aufsichtsbehörden zu unterstützen.

Mit mehr als 3'000 akkreditierten Forensik-Experten weltweit bearbeiten wir komplexe, grenzüberschreitende Fälle mit einem multidisziplinären Ansatz.

Unsere Spezialisten liefern pragmatische Lösungen, die genau auf Ihre Bedürfnisse abgestimmt sind.

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Ihre Ansprechpartner

Bob Dillen
Bob Dillen

Partner, Leiter Forensik

KPMG Switzerland

Eric Blot
Eric Blot

Partner, Forensik Westschweiz

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Cédric Biedermann
Cédric Biedermann

Director, Forensik Westschweiz

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