Zur Überwachung und Steuerung des Zinsrisikos im Bankbuch (Interest rate risk in the banking book - IRRBB) und des Credit-Spread-Risikos im Bankbuch (Credit Spread Risk in the Banking Book - CSRBB) bedarf es geeigneter Werkzeuge, um potenzielle Margenveränderungen zu prognostizieren und entsprechende Maßnahmen abzuleiten. Dies umfasst sowohl die Anpassung der Bepreisung von Kundengeschäften und die Absicherung mithilfe von Kapitalmarktprodukten als auch die Festlegung einer strategischen Zinsrisikoposition unter Berücksichtigung des entsprechenden Kapitalbedarfs.
Am 20. Oktober 2022 veröffentlichte die EBA (European Banking Authority) neue regulatorische Vorgaben zur Steuerung von Zins- und Credit-Spread-Risiken. Diese umfassen Leitlinien und technische Regulierungsstandards (RTS) mit klaren Anforderungen an barwertige und periodische Risiken. Die Leitlinien betonen die Bedeutung fortgeschrittener Methoden für das Risikomanagement und eine solide Governance in einem sich verändernden Zinsumfeld. Zudem wird ein Standardansatz in zwei Ausprägungen eingeführt, der interne Modelle jedoch nur in Ausnahmefällen ersetzen soll, z. B. falls diese nicht den Anforderungen entsprechen.
Die Umsetzung dieser Vorgaben stellt europäische Institute vor Herausforderungen, bietet jedoch auch Chancen zur Effizienzsteigerung, insbesondere für kleinere Institute.
Unsere Leistungen
KPMG unterstützt bei der Analyse der Messung des Zinsänderungsrisikos (sowohl IRRBB als auch CSRBB) und dem Abgleich mit den neuen regulatorischen Anforderungen der EBA. Unsere Expert:innen haben umfangreiche Erfahrung in der Umsetzung der aktuellen Richtlinien und können mit Tools und Fachwissen unterstützen.
