Asesoría Forense

Responder de manera inmediata ante las sospechas de fraude o conductas irregulares en la organización es crítico y muchas veces difícil, sobre todo si los actos ilícitos son reportados en otros países o jurisdicciones. KPMG Forensic desarrolla investigaciones orientadas al esclarecimiento de denuncias y sospechas de la ocurrencia de situaciones irregulares y posibles actos ilegales.

En equipos conjuntos o tercerizados apoyamos a su organización en el manejo de denuncias, su abordaje, así como en la identificación y evaluación de información, para la obtención de evidencia fáctica que permita el entendimiento de las situaciones y facilite a los clientes una rápida respuesta para contención y recuperación del control sobre situaciones u operaciones irregulares.

Asimismo, provee asesoría a los clientes sobre los posibles cursos de acción que deben ser tomados para manejar dichas situaciones, incluyendo la coordinación con su equipo legal y el acompañamiento en el establecimiento y monitoreo de los planes de acción. Nuestro enfoque para la detección del fraude y conducta irregular se personaliza teniendo en cuenta las operaciones del cliente y la sensibilidad de la información involucrada.

Trabajamos de la mano con nuestros clientes, con la finalidad de entender sus objetivos y coordinar nuestro enfoque para utilizar los recursos más apropiados. Nuestro objetivo es apoyar a los clientes en la identificación de los hechos relevantes que permitan resolver la situación de manera rápida, minimizando los costos y consecuencias.

Nuestras investigaciones están orientadas hacia las siguientes situaciones:

• Sobornos y corrupción
• Delitos económicos y financieros
• Incumplimiento de políticas y procedimientos corporativos
• Conflicto de intereses
• Cibercrimen
• Malversación y apropiación indebida de activos
• Reportes financieros fraudulentos
• Divulgación o manipulación de data
• Monitoreo de áreas y procesos de alto riesgo (procura, almacén, logística, entre otros).

Esfuerzos para la prevención de sobornos y corrupción

KPMG provee servicios esenciales para la gerencia de riesgos asociados al Cumplimiento regulatorio y buen gobierno corporativo, de acuerdo con los requerimientos de leyes y normativas locales e internacionales como FCPA, UK Bribery Act e ISO 3700, entre otro número importante de leyes anticorrupción a escala global. Esto con el fin de ayudar a las organizaciones en la lucha contra la corrupción, al establecer una cultura de integridad, transparencia y cumplimiento.

Ayudamos a nuestros clientes estableciendo medidas de prevención, que incluyen evaluación de riesgos, programas de control y estructuras de gobernabilidad; revisión de contratos con terceras partes y Debida Diligencia de adquisiciones y programas de entrenamiento para objetivos variados. 

Propiedad intelectual y cumplimento de contratos

KPMG provee asistencia a sus clientes en la evaluación del cumplimiento de contratos con sus socios de negocio en cuanto los términos de estos: licencia, royalty y cualquier otra condición o incentivo establecido en el contrato. Nuestros profesionales apoyan en la revisión de los royalties sobre licenciamientos en nombre de los clientes. Asimismo, prestamos apoyo para mantener e incluso mejorar las relaciones entre dos partes, dada la mayor transparencia y reporte en las condiciones de negociación.

FATCA

KPMG provee servicios de asesoría a clientes en materia de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero, promulgada el 18 de marzo de 2010, en la cual el gobierno de los Estados Unidos de Norteamérica intenta combatir la evasión de impuestos por parte de personas estadounidenses que generen renta en territorio extranjero. Para entidades como fondos de inversión y bancos, se traduce en un cúmulo de informes y obligaciones que tienen el potencial de cambiar la manera de operar. 

Existe una creciente preocupación nacional e internacional en cuanto a la prevención de legitimación de capitales, por lo que las expectativas de los organismos supervisores sobre los procedimientos en la lucha contra la legitimación de capitales han evolucionado mucho en los últimos años.

Los servicios que prestamos desde KPMG Forensic y que se detallan a continuación, se dirigen principalmente a entidades que son sujetos obligados según la legislación vigente.

Nuestra metodología se apoya en las prácticas líderes y estándares internacionales, como la Declaración de Principios de Basilea y las recomendaciones del GAFI entre otras; siempre con el enfoque y bajo el marco regulatorio vigente en el país.

KPMG puede ayudar a sus clientes a alcanzar las mejoras y los objetivos requeridos en materia de prevención de legitimación de capitales de las siguientes formas:

• Informes de experto: preparación de la evaluación anual o semestral de experto externo que requieren las leyes locales.
• Diagnóstico modelo de prevención de legitimación de capitales: revisión interna del modelo de prevención de legitimación capitales implementado por el sujeto obligado, a efectos de identificar posibles deficiencias y asesorar a nuestros clientes en la identificación de las medidas y acciones a tener en cuenta para solventar dichas deficiencias.
• Formación: preparación e impartición de programas de formación. Ofrecemos un enfoque formativo basado en casos prácticos adaptados al sector y con los contenidos adaptados al rol del personal en la entidad.
• Planes de remediación: ayudamos a nuestros clientes en la elaboración de planes para corregir cualquier deficiencia identificada en el modelo de prevención de legitimación de capitales y la financiación del terrorismo, con un enfoque basado en riesgo.
• Informes periciales: actuamos como experto independiente en procedimientos judiciales y arbitrales en temas relacionados específicamente con prevención de legitimación de capitales, sirviendo nuestros dictámenes como pruebas proporcionadas por las partes o como pruebas solicitadas por el tribunal correspondiente.
• Sistemas de prevención de legitimación de capitales: asesoramos a nuestros clientes durante el proceso de elección, implementación y parametrización de soluciones informáticas para la monitorización y detección de operaciones susceptibles de estar vinculadas con la legitimación de capitales. 
• Due Diligence: ayudamos a nuestros clientes en procesos de compra de entidades sujetos obligados, realizando auditorías de compra – Due Diligences – especializadas en determinar la situación y los riesgos en materia de prevención de legitimación de capitales existentes en la entidad a adquirir.
• Procedimientos y controles internos: Ayudamos a nuestros clientes en la revisión de la función corporativa del modelo de prevención de legitimación de capitales y en la actualización de los procedimientos internos en función de la legislación vigente.

KPMG proporciona ideas para construir soluciones a través de métodos alternativos de solución de conflictos con clientes y proveedores. Estos métodos son llevados a cabo de forma eficaz, ágil y económica para resolver controversias de negocios y de familia, a través de la negociación directa, la conciliación y el arbitraje.

Nuestro equipo de Dispute Advisory Services (DAS) proporciona asesoramiento como Experto Independiente en materia económico-financiera y contable, elaborando pruebas periciales en el marco de resolución de disputas y procesos de arbitraje, litigios, mediaciones, disputas en transacciones y reclamaciones a seguros.

Además, también actuamos como experto dirimente y como experto independiente en disputas de carácter privado.

Si bien la contienda legal es muchas veces la máxima instancia en los procesos de disputa, la preparación y coordinación de las estrategias de acción legal, ante y durante las querellas, es un factor clave para el éxito y la rentabilidad de estos procesos. El equipo de KPMG Forensic, en coordinación con su equipo legal, se enfoca en el desarrollo y ejecución de los procedimientos para la obtención de pruebas y evidencias de substanciación de argumentos.

Soluciones que ofrece nuestro equipo de Dispute

Entre nuestros servicios se incluyen:

• Servicios de experto independiente: elaboración y ratificación de informes periciales en el ámbito civil, penal, mercantil y laboral, así como en arbitrajes de ámbito nacional e internacional.
• Servicios de asesoramiento en negociaciones complejas previas a la vía judicial: evaluación de riesgos, así como recopilación de evidencias.
• Valoraciones de negocio y participantes societarias: valoraciones de acciones y negocios en transacciones y disputas entre accionistas.
• Forensic en transacciones: preparación/revisión de las cláusulas financieras y mecanismos de ajuste al precio incorporadas en los acuerdos de compraventa.
• Regulación análisis de riesgos y oportunidades ante escenarios regulatorios y apoyo en la negociación de cambio regulatorio.
• Gestión de evidencias digitales e informes de experto IT: adquisición, procesamiento, custodia y revisión de grandes volúmenes de datos almacenados en soporte informático (E-Discovery y evidencia digital).