Innowacje, ulgi i dotacje

Instrument podatkowy znany na świecie jako „Innovation Box”, „Patent Box” lub „IP Box” jest uzupełnieniem polskiego systemu wspierania działań rozwojowych i innowacyjnych przedsiębiorstw. IP Box pozwala na uzyskanie preferencyjnego opodatkowania dla dochodów z komercjalizowanych wyników prac B+R podlegających ochronie praw własności intelektualnej.

Od połowy 2018 roku cała Polska stałą się specjalną strefą ekonomiczną. Przedsiębiorcy z sektora nowoczesnych usług i tradycyjnego przemysłu mogą ubiegać się o zwolnienie z podatku od dochodów uzyskiwanych z nowych inwestycji. Zobacz, jak możemy pomóc zidentyfikować koszty kwalifikowalne do skorzystania z ulgi.

Wprowadzenie globalnego podatku minimalnego (Pillar 2) stanowi jedno z najpoważniejszych wyzwań, przed którymi stają przedsiębiorcy działający w Polskiej Strefie Inwestycji (PSI) oraz korzystający z zachęt podatkowych, w tym ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R). Nowe regulacje, mające na celu przeciwdziałanie zmniejszaniu podstawy opodatkowania i transferowi zysków, mogą znacząco wpłynąć na atrakcyjność inwestycyjną Polski oraz na dostępne mechanizmy wsparcia dla inwestujących firm. Współpraca Ministerstwa Rozwoju i Technologii oraz Ministerstwa Finansów ma pozwolić na wypracowanie rozwiązań pozwalającym na dodatkowe wsparcie przedsiębiorców w świetle nowych regulacji.

Ulga podatkowa na działalność B+R jest podstawowym instrumentem podatkowym zwiększającym efektywność bieżących działań rozwojowych przedsiębiorstw. Ulga pozwala na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków ponoszonych na działalność B+R oraz możliwe jest jej połączenie z dotacjami, co maksymalizuje korzyści tych instrumentów.

Celem ulgi podatkowej na działalność B+R jest wspieranie przedsiębiorstw rozwijających nowe lub ulepszone produkty, procesy i technologie, umożliwiając im zwiększenie efektywności ekonomicznej prac cechujących się niepewnością i ryzykiem w odniesieniu do zakładanych do osiągnięcia rezultatów.

Do zastosowania ulgi podatkowej na działalność B+R kluczowe jest zidentyfikowanie tych działań, które wpisują się w definicję działalności badawczo-rozwojowej, a następnie przygotowanie zestawienia związanych z nią wydatków. Należy pamiętać, aby w należyty sposób dokumentować przebieg prac, zaangażowanie zasobów oraz ponoszone wydatki. Poprawne wykonanie tych czynności pozwoli na uzyskanie dodatkowego odliczenia 100% kosztów B+R, lub nawet 200% kosztów w przypadku kosztów wynagrodzenia pracowników.

Nasze usługi

• Identyfikacja działalności B+R, w tym obszarów i czynności B+R oraz kosztów kwalifikowanych podlegających dodatkowemu odliczeniu.
• Identyfikacja dostępnych ulg i dotacji dla prac B+R oraz przedsięwzięć inwestycyjnych wraz ze strategią ich wykorzystania, celem pełnego wykorzystania dostępnego łańcucha wspierania innowacyjności.
• Weryfikacja i wdrożenie metodyki dokumentowania prac B+R oraz zaangażowanych zasobów i ponoszonych kosztów, a także przygotowanie stosownych rekomendacji, w tym dla ewidencji księgowej i podatkowej.
• Przygotowanie dokumentacji uzasadniającej uprawnienie do skorzystania z ulgi podatkowej na działalność B+R.
• Wsparcie w zakresie czynności sprawdzających oraz kontroli, przygotowanie wniosku o interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego oraz asysta w ewentualnych sporach z organami / instytucjami.

kwalifikują się do dofinansowania w ramach kilku źródeł wsparcia np.: dotacji UE, środków krajowych, ulg, preferencji lub zwolnień podatkowych czy kredytów oraz pożyczek.

Poszukiwanie ulg lub dofinansowania wybranego obszaru działalności nie musi ograniczać się wyłącznie do jednego źródła / instrumentu. Jednocześnie, możliwe jest zastosowanie jednego źródła wsparcia do kilku kwalifikowanych obszarów. Kluczowym zagadnieniem do podjęcia przez każde przedsiębiorstwo jest zatem analiza prowadzonej działalności oraz zmapowanie jej z dostępnymi źródłami wsparcia.

Opracowanie strategii wykorzystania ulg i dotacji ma kluczowe znaczenie dla zwiększenia efektywności ekonomicznej prowadzenia działań wymagających zwiększonych nakładów finansowych, czy cechujących się niepewnością co do możliwości osiągnięcia zamierzonych rezultatów.

Nasze usługi

• Przegląd bieżącej działalności przedsiębiorstwa oraz planowanych przedsięwzięć inwestycyjnych celem zidentyfikowania obszarów, które możliwe są do zakwalifikowania w ramach dostępnych źródeł wsparcia.
• Przygotowanie pogłębionej analizy wybranych obszarów w celu przygotowania rekomendacji i strategii wdrożenia ulg i dotacji.

W ramach procedury pozyskania dofinansowania rekomendujemy podjęcie działań koniecznych dla uzyskania wsparcia na maksymalnym poziomie, pomagamy w procesie negocjacji pakietu pomocowego oraz przygotowujemy dokumentację aplikacyjną i monitorujemy proces oceny.

Wdrażając strategię korzystania z ulg i dotacji, istotna jest znajomość kryteriów merytorycznych i formalnych danego instrumentu, właściwe przygotowanie dokumentacji aplikacyjnej lub raportu z wdrożenia, a także doświadczenie w komunikacji i negocjacjach z instytucjami lub organami.

Należy również pamiętać o tym, że sięgając po wsparcie w formie dotacji, przedsiębiorstwo co do zasady bierze udział w konkursie, a aplikacja oceniana jest przez niezależnych ekspertów merytorycznych. W związku z tym, ważne jest doświadczenie w pozyskiwaniu tożsamego rodzajowo wsparcia oraz zadbanie o przeprowadzenie procedury przygotowania dokumentacji w sposób profesjonalny i uporządkowany.

Nasze usługi

• Opracowanie koncepcji obszarów lub projektów kwalifikujących się do wsparcia w taki sposób, aby zmaksymalizować szanse na jego uzyskanie.
• Przygotowanie struktury i zestawienia kosztów kwalifikujących się do wsparcia w taki sposób, aby zapewnić maksymalne finansowanie dla całkowitego budżetu obszaru lub projektu.
• Przygotowanie i prowadzenie całej procedury pozyskania wsparcia lub wdrożenia metodyki korzystania ze wsparcia, w tym opracowanie stosownej dokumentacji i koordynacja współpracy z partnerami zaangażowanymi w prace.

Po wdrożeniu instrumentów wsparcia, uzyskaniu decyzji o wsparciu lub podpisaniu umowy o dofinansowanie ważne jest, aby w okresie realizacji projektu oraz jego rozliczania postępować zgodnie z wytycznymi i przepisami regulującymi sposób korzystania z pomocy. Należy bowiem zaznaczyć, iż wydatkowanie środków, które są przedmiotem dofinansowania lub zwolnienia podatkowego wymaga przestrzegania właściwych przepisów prawa.

Warto zaznaczyć, iż niedotrzymanie wymogów wynikających z przepisów prawa, brak lub wadliwa sprawozdawczość dotycząca wykorzystania pomocy publicznej mogą skutkować koniecznością zwrotu otrzymanej pomocy publicznej wraz z odsetkami.

Nasze usługi

• Szkolenie dla pracowników zaangażowanych w rozliczanie projektu oraz przekazanie pełnych wytycznych dotyczących wymogów dokumentacyjnych, ewidencyjnych, informacyjnych,
• Bieżące doradztwo w zakresie dotrzymywania wymogów wynikających z przepisów prawa oraz umowy o dofinansowanie, a także konsultacje w obszarze ewentualnych wątpliwości dotyczących wykorzystania środków,
• Wsparcie doradcze w trakcie kontroli (audytu) projektu oraz weryfikacja wypełniania obowiązków związanych z dokumentowaniem kosztów, wprowadzeniem odpowiednich zasad ewidencji księgowej i podatkowej, wypełniania obowiązków informacyjnych,
• Wsparcie w trakcie ewentualnych sporów z instytucjami.

Fundusze Norweskie od lat wspierają rozwój innowacyjnych projektów, transformację biznesu oraz współpracę międzynarodową. Dla polskich firm to realna możliwość pozyskania znaczącego finansowania na rozwój, badania, zieloną transformację czy ekspansję zagraniczną. Fundusze Norweskie mogą stać się dla przedsiębiorstwa istotnym impulsem do budowania przewagi konkurencyjnej.

Nadchodzące nabory do programu to:

• atrakcyjne poziomy dofinansowania;
• szeroki zakres wspieranych projektów;
• nacisk na innowacje, zrównoważony rozwój i współpracę z partnerami z Norwegii.

Konkurencja jest duża, dlatego kluczowe znaczenie ma odpowiednie przygotowanie projektu oraz strategii aplikowania.

Łączymy siły zespołów z KPMG Polski i Norwegii, dzięki czemu:

• zapewniamy lokalne i międzynarodowe spojrzenie na projekty;
• wspieramy w nawiązywaniu partnerstw norweskich;
• przeprowadzamy klientów przez cały proces – od koncepcji, przez aplikację, aż po rozliczenie projektu;
• nasi klienci mają realną przewagę nad konkurentami w procesie aplikacyjnym.