• 1000

Instrument podatkowy znany na świecie jako „Innovation Box”, „Patent Box” lub „IP Box” jest uzupełnieniem polskiego systemu wspierania działań rozwojowych i innowacyjnych przedsiębiorstw. IP Box pozwala na uzyskanie preferencyjnego opodatkowania dla dochodów z komercjalizowanych wyników prac B+R podlegających ochronie praw własności intelektualnej.

Czym jest IP Box (Innovation Box) i dlaczego to takie ważne?

IP Box jest instrumentem podatkowym, który ma na celu stymulowanie innowacyjności przedsiębiorstw. Stanowi wsparcie dla firm rozwijających nowe lub ulepszone produkty, procesy i technologie, umożliwiając im czerpanie dodatkowych korzyści podatkowych z tytułu komercjalizowania wyników działalności B+R.

Rozwiązanie IP Box zakłada stosowanie preferencyjnej stawki opodatkowania na dochody:

  • z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej uwzględnionego w cenie sprzedaży produktu lub usługi,
  • z opłat lub należności wynikających z umowy licencyjnej,
  • ze sprzedaży kwalifikowanego prawa własności intelektualnej,
  • z odszkodowania za naruszenie praw.

Wyzwania związane z zastosowaniem w firmie instrumentu IP Box

W ramach wdrożenia IP Box kluczowe jest:

  • zidentyfikowanie działalności B+R oraz wytworzonych rezultatów będących przedmiotem ochrony praw własności intelektualnej,
  • zidentyfikowanie i przygotowanie kosztów ich rozwoju,
  • ustalenie dochodu kwalifikującego się do zastosowania preferencyjnego opodatkowania.

Po przeprowadzeniu przeglądu warto jest przygotować dokumentację pozwalającą w logiczny sposób prześledzić metodykę wdrożenia i przeprowadzonej kalkulacji.

Co zyskasz dzięki IP Box?

IP Box umożliwia zastosowanie preferencyjnego opodatkowania stawką 5% dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej, powstałych głównie w wyniku realizowanej przez podatnika działalności B+R. Wysokość kwalifikowanego dochodu, a więc podlegającego preferencyjnemu opodatkowaniu, zależy udziału samodzielnie wykonywanej działalności B+R – im większy będzie poziom zaangażowania podatnika w wytworzenie, rozwinięcie lub ulepszenie innowacji (tj. w działalność B+R związaną z uzyskanymi prawami własności intelektualnej), tym większa będzie potencjalna korzyść podatkowa.

IP Box jest kolejnym elementem ekosystemu wspierania innowacji – od 2022 roku możliwe jest łączne stosowanie IP Box z ulgą podatkową na działalność B+R, co dodatkowo korzystnie wpływa na efektywność ekonomiczną działań rozwojowych i innowacyjnych w przedsiębiorstwie. W ramach ulgi B+R można bowiem odliczyć nawet 100% kosztów związanych z wytworzeniem danego prawa własności intelektualnej, a IP Box pozwala zmniejszyć opodatkowanie dochodów z jego komercjalizacji. 

Wsparcie KPMG w ramach IP Box w pięciu krokach

1.

Przeprowadzimy analizę kwalifikowalności praw własności intelektualnej, możemy też wesprzeć Twoją firmę w uzyskaniu ochrony tych praw

2.

Zidentyfikujemy dochody z działalności innowacyjnej kwalifikującej się do IP Box przy zastosowaniu analizy track and trace

3.

Dokonamy kalkulacji dochodu na potrzeby IP Box

4.

Przygotujemy dokumentację i wesprzemy w przypadku kontroli

5.

Doradzimy jak w pełni wykorzystać możliwości dostępnego łańcucha wsparcia innowacyjności

Skontaktuj się z nami

Webinaria i publikacje podatkowe

Więcej na temat innowacji