En el contexto de la reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) vigente desde el 17 de julio de 2025 y las posteriores modificaciones a su Reglamento, publicadas el 27 de marzo de 2026, que ajustó el marco legal para el desarrollo de visitas de verificación y requerimientos de información de la autoridad, en semanas recientes se han iniciado auditorías por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para corroborar el debido cumplimiento de obligaciones en materia de prevención de lavado de dinero.
Lo anterior puede representar un punto crítico para las corporaciones, no solo por su impacto regulatorio y las posibles sanciones económicas en caso de incumplimiento, sino también por sus posibles efectos operativos, reputacionales y de continuidad de negocio.
Las reformas en materia de PLD imponen nuevas obligaciones para quienes realizan actividades vulnerables, lo cual conduce a que las organizaciones destinen mayores esfuerzos para mitigar riesgos.
Ante este escenario, resulta fundamental que las organizaciones evalúen con anticipación su nivel de preparación y la solidez de la documentación soporte relacionada con actividades vulnerables, entre las que se encuentran el otorgamiento de préstamos, operaciones de arrendamiento de bienes inmuebles, desarrollos inmobiliarios, la comercialización de vehículos, entre otras, así como sus procesos internos de control y mecanismos de respuesta ante una eventual revisión de la autoridad.
Aspectos que conviene revisar de manera preventiva
- Análisis para determinar si determinadas transacciones pudieran considerarse como actividad vulnerable
- La integración y actualización de expedientes de clientes y usuarios de acuerdo con los lineamientos de la autoridad, incluyendo la identificación de los respectivos beneficiarios controladores
- La consistencia entre operaciones, contratos, facturación y documentación de respaldo de posibles actividades vulnerables, incluyendo la presentación de avisos o informes
- La trazabilidad de recursos y la identificación de las partes involucradas
- La existencia de una política de prevención de lavado de dinero
- La capacidad de respuesta oportuna, ordenada y centralizada ante requerimientos de información
Recomendaciones en el contexto de las reformas al marco legal de PLD
- Realizar un diagnóstico del nivel de cumplimiento
- Validar que la información documental y operativa se encuentre completa, consistente y disponible
- Revisar los protocolos de atención a auditorías y requerimientos
- Definir responsables internos y rutas de escalamiento
- Identificar oportunamente brechas de control y áreas de remediación prioritaria
Como siempre, el personal de KPMG Law se encuentra a sus órdenes para analizar y atender los procesos de revisión de cumplimiento de obligaciones en la materia. Contamos con la capacidad para ayudar a las organizaciones a atender auditorías iniciadas por la autoridad con el objetivo de cerrarlas con resultados favorables.
