Почему банки в Казахстане начинают по-новому смотреть на риски

В банковской отрасли редко появляются нормативные изменения, которые действительно меняют взгляд на управление рисками. Большинство документов уточняют существующие требования, совершенствуют отдельные процедуры или приводят национальное регулирование в соответствие с международной практикой.

Постановлением Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР) № 86 утверждены новые правила формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков и филиалов банков-нерезидентов. Одним из ключевых нововведений стало требование учитывать экологические и социальные факторы при построении системы управления рисками.

Большая часть обсуждений нового регулирования сосредоточена именно вокруг ESG. Однако главное изменение этим не исчерпывается: постановление фактически отражает более широкую трансформацию подходов к банковскому риск-менеджменту.

История банковского регулирования во многом является историей кризисов. После кризисов 1980-х годов основное внимание уделялось кредитному риску. После мирового финансового кризиса 2008 года банки значительно усилили требования к капиталу, ликвидности и стресс-тестированию.

После пандемии COVID-19 на первый план вышла операционная устойчивость. Сегодня банковские регуляторы сталкиваются с новым вопросом: что делать, если крупнейшие финансовые потери возникают вследствие событий, которые первоначально вообще не считались финансовыми?

Поэтому в центре внимания банковских регуляторов все чаще оказываются:

• киберриски;
• климатические изменения;
• геополитическая неопределенность;
• устойчивость цепочек поставок;
• технологическая трансформация;
• искусственный интеллект.

Если нефинансовое событие способно трансформироваться в традиционные банковские риски, оно становится предметом банковского надзора. Именно этим объясняется эволюция современных подходов к управлению банковскими рисками. Такая логика постепенно меняет философию управления банковскими рисками.

Наиболее заметным нововведением постановления № 86 стало включение экологических и социальных факторов в систему управления рисками. Однако это скорее следствие, чем причина изменений. С точки зрения риск-менеджмента экологические, социальные, технологические или геополитические события сами по себе не являются новыми банковскими рисками. Они становятся значимыми тогда, когда начинают выступать драйверами традиционных категорий риска — прежде всего кредитного, операционного, рыночного и риска ликвидности.

Регулятор предлагает банкам по-новому смотреть на источники уже существующих банковских рисков. Тем самым расширяется перечень факторов, которые должны учитываться при идентификации и оценке рисков.

Постепенно современный риск-менеджмент перестает отвечать только на вопрос: какова вероятность убытков? И все большее значение приобретает другой: какие события способны изменить вероятность возникновения этих убытков?

Практически у каждого банка уже существует система управления рисками. Поэтому основной вопрос заключается не в разработке дополнительных документов. Настоящий вызов состоит в интеграции новых источников риска в уже действующие процессы принятия решений.

Банкам придется пересмотреть:

• подходы к оценке заемщиков;
• кредитные процедуры;
• систему внутренних лимитов;
• риск-аппетит;
• процессы мониторинга;
• управленческую отчетность.

Именно здесь проходит граница между формальным соблюдением требований и реальным развитием системы управления рисками.

Для Казахстана эта дискуссия имеет особое значение. Экономика страны остается чувствительной к изменениям сырьевых рынков, мировой торговли и внешнеэкономической конъюнктуры. Одновременно долгосрочный курс страны, включая Стратегию достижения углеродной нейтральности до 2060 года, предполагает постепенную трансформацию экономики. В этих условиях способность банков понимать механизмы трансформации внешних событий в традиционные банковские риски становится одним из ключевых факторов устойчивости финансовой системы.

В результате современные системы управления рисками постепенно превращаются из инструмента контроля в инструмент стратегического управления.

Каждое поколение банковских регуляторов по-своему отвечает на вопрос: что такое риск? Сегодня ответ становится значительно шире. Меняется не природа банковских рисков, а понимание того, что становится их источником.

Именно поэтому значение постановления № 86 не ограничивается ESG-повесткой. Оно отражает более широкий переход от управления отдельными категориями риска к пониманию факторов, способных эти риски формировать.

Самые серьезные угрозы для банков редко возникают сначала в балансе. Чаще всего они формируются значительно раньше — в экономике, технологиях, геополитике и поведении участников рынка. Именно поэтому современный риск-менеджмент начинается с понимания механизмов, через которые внешние события трансформируются в традиционные банковские риски.

Авторы

Ренат Сайлау

Менеджер практики устойчивого развития
KPMG Кавказ и Центральная Азия
E: rsailau@kpmg.kz