В 2023 году в Закон Республики Казахстан (далее – «РК») от 2 июля 2018 года № 167-VI «О валютном регулировании и валютном контроле» внесены изменения и дополнения от 12 июля 2023 г.[1]
Согласно данным изменениям 
с 1 января 2024 года органы государственных доходов совместно с Национальным Банком Республики Казахстан и агентами валютного контроля будут осуществлять мониторинг движения денег и иного исполнения обязательств в рамках отдельных валютных договоров по экспорту / импорту в целях контроля выполнения требования репатриации резидентами.
Последние изменения позволяют органам государственных доходов при проведении данного контроля проводить проверку и/или осуществлять иную форму контроля. При этом проведение проверки не требует оформления акта о ее назначении.
Вместе с тем проверка будет осуществляться без посещения проверяемого резидента, а лишь путем направления ему письменного запроса о предоставлении информации и/или документов, связанных с проведением валютной операции, в том числе по исполнению обязательств в рамках валютного договора по экспорту или импорту. Началом проверки является направление в адрес проверяемого резидента письменного запроса. Запрошенные информация и/или документы предоставляются проверяемым лицом в течение 15 рабочих дней. Завершением проверки является дата подписания уполномоченным должностным лицом заключения о результатах такой проверки.
Также Национальным Банком РК и Министерством финансов РК утверждены новые Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в РК.2 Данные правила вводятся в действие с 1 января 2024 г., но некоторые положения Правил будут введены в действия с 1 января 2025 г.
Редакция новых Правил значительно отличается от предыдущей версии.
К примеру, согласно новым Правилам датой экспорта или импорта товаров является, в числе прочих, дата выпуска товаров в декларации на товары иностранного государства, подписания (принятия) документов, подтверждающих передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, в том числе без фактического перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза или перемещения с территории (на территорию) РК на территорию (с территории) другой страны Евразийского экономического союза.
Вас заинтересовали указанные изменения по валютному контролю?
Команда KPMG готова предоставить консультационные услуги по вопросам соблюдения требования репатриации по исполнению обязательств в рамках валютного договора по экспорту или импорту.
1 Закон Республики Казахстан от 12 июля 2023 года № 23-VIII «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам возврата государству незаконно приобретенных активов»
2 Совместные постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 сентября 2023 года № 78 и приказ Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 4 октября 2023 года № 1054 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан»
