海外拠点における購買不正リスク

海外事業を展開する日本企業にとって、海外拠点における不正リスクへの対応は重要な経営課題の1つです。なかでも購買・調達領域では、取引先の選定や価格決定、発注、検収、支払いなど、さまざまなプロセスに不正リスクが潜んでいます。

海外拠点では、本社から現地の取引実態が見えにくいことに加え、現地担当者への権限集中、取引先との長期的・属人的な関係、国・地域ごとに異なる商慣行などを背景として、取引先との癒着・キックバック、架空・水増し発注、利益相反などの不正・不適切な取引が発生する可能性があります。

また、規程や承認プロセスを整備していても、実際の運用に脆弱性が存在する場合や、個々の取引が形式的には適切な手続きを経ている場合には、通常のモニタリングだけで不正の兆候を把握することは容易ではありません。特に海外拠点では、制度やデータだけでは捉えにくい現地特有の商慣行や取引先との関係性なども考慮して、リスクを見極める必要があります。

こうしたリスクを把握するためには、購買プロセスにおける統制の整備・運用状況を確認するだけでなく、実際の取引データから高リスクな取引を抽出・検証するとともに、取引先の背景にも目を向けるなど、複数の観点からリスクを捉えることが重要です。

本セミナーでは、海外駐在経験や数多くのグローバル案件への支援経験を有する専門家が、現地での実務や商慣行も踏まえながら、海外拠点の購買領域で発生し得る典型的な不正の手口や事例、その背景について解説します。

あわせて、資料確認やインタビューを通じた購買プロセスにおける統制上の脆弱性の把握、データ分析による高リスク取引の抽出・テスト、データ分析や背景調査技法を用いた高リスク取引先の抽出を組み合わせ、購買不正リスクを多面的に把握するKPMGの「購買不正リスク診断サービス」をご紹介します。

日本本社および海外拠点のマネジメント、海外子会社管理部署、内部監査、リスク管理、法務・コンプライアンス、購買・調達などに携わる皆さまに、海外拠点の実態を踏まえて購買不正リスクをどのように捉え、どこに着目して対応すべきかを考える機会としてご活用いただければ幸いです。

本セミナーは、日本本社の皆さまに加え、海外拠点でマネジメントや購買・調達、管理業務等に携わる皆さまにもご活用いただける内容となっております。ぜひ海外拠点の皆さまにもお声がけいただき、ご参加ください。