Impuesto sobre Sociedades

En el ámbito del Impuesto sobre Sociedades, nuestro asesoramiento incluye, entre otros, los siguientes aspectos:

Consolidación fiscal y otros regímenes especiales regulados en la normativa del impuesto
Reestructuraciones internas en grupos de sociedades
Asesoramiento en el análisis del impacto fiscal de la implementación del tipo mínimo de tributación aplicable a grandes grupos internacionales
Informes y asesoramiento sobre implicaciones del IS, así como en planes especiales de amortización, imputación temporal de ingresos y gastos, de provisión por gastos de abandono de explotaciones económicas, etc
Asesoramiento en cuestiones relativas al Impuesto sobre la Renta de no Residentes o a los Convenios de Doble Imposición

Todos nuestros profesionales en esta área asesoran y/o elaboran consultas ante la Dirección General de Tributos, así como recursos en el ámbito administrativo y jurisdiccional. Adicionalmente, prestan su asistencia en el ámbito de las actuaciones inspectoras.

Trabajamos estrechamente con los clientes

En KPMG trabajamos estrechamente con los clientes, asesorando y/o elaborando las declaraciones individuales y consolidadas del IS así como los pagos a cuenta. Asimismo, colaboramos con los clientes para optar por una economía de opción del IS que permita cubrir sus necesidades, incluyendo un análisis pormenorizado de las deducciones (Investigación y Desarrollo e Innovación Tecnológica, reinversión, etc.) y de otros incentivos fiscales que permitan reducir la carga impositiva. En materia de I+D +i contamos desde el año 2012 con un equipo de especialistas en esta actividad compuesto por ingenieros, químicos, farmacéuticos, etc. que interactúa con fiscalistas en el asesoramiento de esta importante deducción.

A estos efectos, disponemos de unas metodologías de trabajo basadas en herramientas que nos permiten:

Automatizar procesos, disponer de toda la información fiscal relevante
Detectar de manera ágil y estructurada aquellos beneficios de los que no se está aprovechando su empresa

En relación con la economía sostenible, contamos con un equipo multidisciplinar integrado por expertos fiscalistas que se encuentran enfocados en proporcionar a las empresas diversos servicios orientados a integrar los principios ESG en la fiscalidad de las compañías y a facilitar las relaciones tanto con las autoridades tributarias como con los inversores. Nuestro equipo multidisciplinar proporciona asesoramiento en actuaciones como:

Búsqueda de mecanismos que garanticen una relación dinámica y cooperativa con las autoridades tributarias
Estudio del impacto de los nuevos impuestos ambientales
Cumplimiento de las nuevas obligaciones nacionales e internacionales, tales como la elaboración del Country by Country Report

Diagnóstico de la función fiscal

Asimismo, nuestros profesionales tienen amplia experiencia en el diagnóstico de la función fiscal de las compañías y la definición de un sistema integrado de gestión de riesgos fiscales. En este sentido, nuestros profesionales disponen de amplia experiencia en:

Elaboración de la estrategia fiscal y la norma de control interno fiscal
Asistencia a las compañías para cumplir los requisitos para poder adherirse al Código de Buenas Prácticas Tributarias y la preparación del informe de transparencia
Diagnóstico de los procesos y sistemas de control de los riesgos fiscales
Elaboración de procedimientos, diseño de controles y establecimiento de KPI para la mejora de la gestión y control fiscal
Asesoramiento en la implantación de la UNE 19602.

Tributos locales

En el ámbito de los tributos locales, disponemos de un equipo de expertos en valoraciones catastrales, quienes evalúan el uso y tipología de los espacios de acuerdo a la realidad de los inmuebles, optimizando la cuota impositiva por el Impuesto sobre Bienes Inmuebles. En la misma medida, nuestros expertos en materia del Impuesto sobre Actividades Económicas tienen amplia capacidad para asesorar al cliente en la optimización de la cuota a pagar por dicho impuesto.

Fiscalidad digital

Contamos también con un equipo con amplia experiencia en fiscalidad digital focalizado en el asesoramiento de las cuestiones surgidas a raíz de la nueva economía digital y modelos de negocio digitales y en el asesoramiento a compañías del sector tecnológico (SaaS, PaaS, centros de datos, canon digital, etc.). Asimismo, asesoramos también en proyectos de transformación digital de la función fiscal desde una perspectiva multidisciplinar basada en la metodología global propia de KPMG, Powered Enterprise Tax, diseñado para ayudar a las empresas a alcanzar las "mejores prácticas" de forma rápida y segura, impulsar un cambio sostenible y evitar los impedimentos que pueden surgir como resultado de emplear enfoques tradicionales en un proceso de transformación digital.