Mit der Einführung der globalen Mindestbesteuerung stehen Unternehmen vor zahlreichen Herausforderungen. Um die sich ergebenden Steuerzahlungs- und -erklärungspflichten erfüllen zu können, müssen sie eine vollständig neue Steuerberechnung einführen. Das Einhalten der Pillar-2-Anforderungen ist sehr komplex und erfordert ein ständiges Überwachen und Überprüfen der Steuerposition des Unternehmens.
Unsere innovative, cloudbasierte Lösung KPMG BEPS 2.0 Automation Technology (KBAT) unterstützt Sie dabei.
Claus Jochimsen-von Gfug
Partner, International Transaction Tax
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Pillar-2-Berechnungstool: Automatisierte Steuerberechnung mit KBAT
KBAT ordnet Ihre Geschäftseinheiten nach Pillar-2-Typen ein und berechnet die Mindeststeuer über Ihre Einkünfte, Steuern und effektive Steuerquote. Dabei erfolgt der Vergleich mit dem Mindeststeuersatz – sowohl für die oberste Muttergesellschaft als auch für die Ländergesellschaften.
KBAT erleichtert zudem die Verwaltung Ihrer Steuerdaten. Die Lösung nutzt sowohl ERP- als auch Non-ERP-Systeme als Datengrundlage und bietet eine zentrale Dashboard-Navigation. Ergebnisse können als Excel-Dateien exportiert und Berichte bei Bedarf ausgedruckt werden. Sobald die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) das XML-Dateischema für die elektronische Übermittlung des Mindeststeuerberichts veröffentlicht, wird dieses ebenfalls in KBAT integriert.
Sollten Sie Aufgaben im Rahmen eines Managed-Service-Ansatzes an externe Dienstleister auslagern, ist die Bereitstellung von KBAT auch für diese Prozessschritte möglich.
Globale Mindeststeuer-Software: KBAT und Digital Gateway
KBAT ist über unsere innovative Plattform Digital Gateway nutzbar. Mit Digital Gateway haben Sie Zugriff auf alle von Ihnen genutzten Tax- und Legal-Technologielösungen. Hier finden Sie weitere Informationen dazu.
Pillar-2-Technologielösung: Die Funktionen von KBAT
- Management der relevanten Einheiten: Verwalten von Entitätsdaten inklusive Anteilseigner, automatische GloBE-Klassifizierung und Visualisierung in einem Organigramm
- Flexible Pillar-2-Dateneingabe: Hochladen von Excel-Vorlagen oder direkte Datenextraktion aus ERP- und Non-ERP-Systemen
- Pillar-2-Datenabfragen: Ergänzen der Datenabfragen mittels anwenderspezifischer Fragebögen
- Granularität der Datenerfassung: Detailliertes Anpassen und Strukturieren der Daten
- Safe-Harbor-Berechnung: Aufnahme des begrenzten Datensatzes für Safe-Harbor-Analysen und Berichterstattung
- Pillar-2-Berechnung von GloBE-Einkommen und erfassten Steuern: Vollständige Berechnung nach Pillar-2-Kriterien
- Pillar-2-Szenariorechnungen: Erstellen von Einjahres-, Fünfjahres- und Dauerwahlrechten mit unterschiedlichen Szenarien
- Rollenbasierter Zugriff: Steuerung der Benutzerrechte für eine klare Aufgabentrennung
- Detaillierte Berechnungsergebnisse und Audit-Trail-Funktion: Excel-basierte Reports zum Nachverfolgen aller Berechnungen
- Vollständige Abdeckung der nationalen Ergänzungssteuer (QDMTT): Standardisiertes Berechnen mit Lokalisierungsoptionen
- Pillar-2-Visualisierungen und Analysen: Leistungsstarke Dashboards und Analysemodule
- GloBE Information Return: Erstellen des GIR als PDF oder XML zum Einreichen bei den Steuerbehörden.
Pillar-2-Lösung: Erfolgreiche Implementierung mit KBAT
Um KBAT optimal zu nutzen, ist ein solides Datenmodell erforderlich. Wichtige Aspekte dabei sind
- die Identifikation relevanter Pillar-2-Daten,
- die Strukturierung und das Mapping der Steuerdaten,
- automatisierte oder manuelle Datenabfragen,
- das Sicherstellen der Datenqualität und
- die Anpassungsfähigkeit an sich ändernde OECD-Vorgaben.
Um diese Aspekte sicherzustellen, bietet unsere Digital-Gateway-Plattform weitere Funktionen – etwa das Legal Entity Management, mit dem Sie laufende Gruppenveränderungen einfach erfassen und deren Relevanz für Pillar 2 bewerten können.
Interessiert? Sprechen Sie uns an.
