Sind Sie bereit für BEPS 2.0 Pillar 2? 

Mit der Einführung der globalen Mindestbesteuerung stehen Unternehmen vor zahlreichen Herausforderungen. Um die sich ergebenden Steuerzahlungs- und -erklärungspflichten erfüllen zu können, müssen sie eine vollständig neue Steuerberechnung einführen. Die Einhaltung der globalen Mindeststeueranforderungen ist dabei sehr komplex und erfordert eine ständige Überwachung und Überprüfung der Steuerposition des Unternehmens. Unsere innovative Lösung KBAT (KPMG BEPS 2.0 Automation Technology) unterstützt Sie dabei.

KBAT ordnet Ihre Geschäftseinheiten nach den Pillar-2-Typen ein und berechnet die Mindeststeuer über Ihre Einkünfte, Steuern und effektive Steuerquote sowie über den Vergleich mit dem Mindeststeuersatz – sowohl für die oberste Muttergesellschaft als auch für die Landesgesellschaften. Eine effiziente Datenverwaltung erleichtert die Erfüllung Ihrer Abgabeverpflichtungen, dabei nutzt KBAT sowohl ERP- als auch Non-ERP-Systeme als Datengrundlage. Die cloudbasierte Lösung lässt sich über ein Dashboard navigieren. Ihre Ergebnisse können Sie als Excel-Dateien herunterladen. Verfügbar ist auch eine Druckausgabe des Mindeststeuerberichts – und sobald die OECD das XML-Schema für den Mindeststeuerbericht veröffentlicht, wird auch dieses in KBAT umgesetzt, sodass entsprechende Datensätze abgerufen werden können. Sollten Sie Aufgaben, zum Beispiel im Rahmen eines Managed-Service-Ansatzes, an externe Dienstleister ausgelagert haben, ist die Bereitstellung von KBAT auch für diese Prozessschritte möglich. 

KBAT ist über unsere innovative Plattform Digital Gateway nutzbar. Mit Digital Gateway haben Sie Zugriff auf alle von Ihnen genutzten Tax- und Legal-Technologielösungen. Hier finden Sie weitere Informationen dazu. 

KBAT und Digital Gateway: Ein starkes Paar:

  • Management der relevanten Einheiten: Verwaltung von Entitätendaten (inkl. Anteilseigner), einschließlich automatischer GloBE-Klassifizierung und Visualisierung in einem Organigramm
  • Dateneingabe: Flexible Dateneingabeoptionen, vom Hochladen von Excel-Vorlagen bis zur unmittelbaren Datenextraktion 
  • Smart Questionnaires: Ergänzung der Datenabfragen mittels anwenderspezifischer Fragebögen
  • Granularität der Datenerfassung: Aufschlüsselung relevanter Anpassungen in granulare Datenfelder, die Ihren Quellsystemen zugeordnet werden können
  • Safe-Harbor-Berechnung: Möglichkeit zur Aufnahme des begrenzten Datensatzes, der für die Durchführung von Safe-Harbor-Berechnungen und die Berichterstattung über die Ergebnisse erforderlich ist
  • Berechnung von GloBE-Einkommen und erfassten Steuern: Vollständige Berechnung von GloBE-Einkommen und der erfassten Steuern (einschließlich Recast) und Aggregation auf der Basis von Unternehmen und Jurisdiktionen
  • Ausübung von Wahlrechten und Szenariorechnungen: Management von Einjahres-, Fünfjahres- und Dauerwahlrechten mit der Möglichkeit, verschiedene Zeiträume zur Szenarienplanung zu erstellen
  • Rollenbasierter Zugriff: Rollenbasierte Zugriffskontrollen zur Einrichtung von Zugang und Workflow entsprechend den Benutzerrollen. So wird eine effektive Aufgabentrennung ermöglicht
  • Detaillierte Berechnungsergebnisse und Audit-Trail Fähigkeit: Ein detaillierter Excel-basierter Report ermöglicht die Nachverfolgung der Berechnungsergebnisse, ein detaillierter Audit-Trail-Bericht informiert über alle vorgenommenen Änderungen
  • QDMTT Abdeckung: Unterstützung bei QDMTT-Berechnungen und Bereitstellung von Standardausgaben, soweit eine Lokalisierung erforderlich ist
  • Visualisierung und Analysen: Leistungsstarke Dashboards innerhalb der KBAT und dem Analysemodul von Digital Gateway
  • GloBE Information Return: Erstellung des GIR auf PDF-Basis sowie als XML-Datei (sobald durch die OECD verfügbar), letztere zur Einreichung bei den zuständigen Steuerbehörden

Das ist für den Einsatz von KBAT erforderlich

Für eine gute Datengrundlage ist der Aufbau eines Datenmodells vorteilhaft, das folgende Aspekte berücksichtigt: 

  • Identifizierung relevanter Daten
  • Mapping und Strukturierung der Daten
  • Datenabfrage – automatisiert oder mittels individueller Fragebögen
  • Sicherstellung der Datenqualität
  • Anpassungsfähigkeit

Um diese Aspekte sicherzustellen, können Sie auf weitere Aspekte unserer Digital Gateway Plattform zurückgreifen – zum Beispiel auf unser Legal Entity Management, mit dem Sie einfach Ihre laufenden Gruppenveränderungen erfassen und in Bezug auf Pillar-2-Relevanz bewerten können.

Interessiert? Sprechen Sie uns an.