Dienstleistungen rund um Prozesse und Kontrollen für Finanzdienstleister Dienstleistungen rund um Prozesse und Kontrollen für Finanzdienstleister Dienstleistungen rund um Prozesse und Kontrollen für Finanzdienstleister

Die digitale Transformation. Finanzdienstleister kämpfen mit gewachsenen Legacy-Systemen und teilweise siloartigen Prozessen.

Eine End-2-End-Sicht auf Prozesse, deren Standardisierung, richtige Datenerfassung, Automatisierung und Data Analytics – so sieht oft die Wegstrecke aus, die es zurückzulegen gilt, will man Zugriff auf die neuen Möglichkeiten gewinnen. Process Excellence ist für die meisten Organisationen im Finanzsektor mittlerweile zu einer Pflichtaufgabe geworden. Entscheidend für den Erfolg der Unternehmen ist es, ganzheitliche Prozesse mit neuen Technologien in Einklang zu bringen und damit die Grundlage für eine nachhaltige Compliance zu entwickeln. 

Ganzheitlicher Blick auf die Prozesslandschaft, Einsatz von Technologien, die gezielten und vor allem schnellen Nutzen herstellen

Wir als KPMG stellen die End-2-End-Betrachtung von Prozessen in den Mittelpunkt zur Standardisierung, Optimierung, Digitalisierung und Automatisierung von Prozessen – unabhängig ob es sich um kundenbezogene Prozesse oder Steuerungs- und Unterstützungsprozesse handelt. Angefangen an der Kundenschnittstelle und Interaktion über Omnichannels und Multi Devices über die Front-/ Middle-Offices bis hin zur gesamten Automatisierung von Back-Office-Prozessen. Der intelligente Einsatz von IT-Lösungen, um Automatisierung voranzutreiben, ist und bleibt also zentraler Erfolgsfaktor für die Unternehmen – unabhängig davon, ob es sich um Workflow-Plattformen, einfache Robotics-Lösungen oder auch KI-Lösungen handelt.

Von Bestandsanalyse bis Implementierung: unser Lösungsportfolio

KPMG bietet Ihnen für die Themenstellungen rund um Process Excellence eine unternehmensindividuelle Beratung: von der Bestandsanalyse, der Zielbildentwicklung und der Konzeption bis zu bedarfsorientierter Optimierung und Umsetzung identifizierter Anwendungsfälle.

Für die IKS-bezogene End-2-End-Optimierung von Geschäftsprozessen bieten wir Ihnen das folgende Lösungsportfolio:

• IKS-bezogene End-2-End-Optimierung von Geschäftsprozessen, unter anderem mit Hilfe der Automatisierung
• Digitalisierung von Prozessen zur signifikanten Erhöhung der Effektivität und Effizienz durch Einsatz moderner Workflow-Technologien, Process Mining
• Digitales Angebot zur Unterstützung der Governance-Funktion, insbesondere für die Compliance-Funktion und das IKS, zum Beispiel durch Implementierung eines Workflow-IKS-Regelkreises, Automatisierung von Kontrollen, Continous Control Monitoring oder auch „Predictive Analytics“ im Umfeld der Risikosimulation.

Die Anforderungen an die Prozess- und Kontrolllandschaft für Sie als Finanzdienstleister unterliegen stetigen Veränderungen.

Das liegt im Wesentlichen an sich ändernden Rahmenbedingungen aufgrund regulatorischer Neuerungen und dem Erfordernis von Effizienzsteigerungen.

Damit geht ein erhöhtes Sicherheitsbedürfnis der Leitungs- und Aufsichtsorgane im Unternehmen einher, das sich nicht nur in der Ausgestaltung der einzelnen Kontrollen in den operativen Einheiten, sondern vielmehr in deren Überwachung hinsichtlich Angemessenheit und Wirksamkeit durch die einzelnen Kontrollfunktionen widerspiegelt.

Gleichwohl betont ein wachsender Kostendruck dabei immer wieder die Notwendigkeit einer effizienten Ausgestaltung der dafür erforderlichen Strukturen. 

Konsistente und verständliche Prozess- und Kontrollstrukturen

Neben der Erfüllung regulatorischer Anforderungen und der Begegnung gesteigerter Sicherheitsbedürfnisse sollen bei der Ausgestaltung der Prozess- und Kontrolllandschaft insbesondere auch Wirtschaftlichkeit und Effizienz in Prozessen gesteigert, Synergien erzeugt und Redundanzen vermieden werden. Dies gilt gleichermaßen für die Geschäftsprozesse in den operativen Einheiten, wie auch für die Abläufe der einzelnen Kontrollfunktionen. 

So lässt sich durch strikte End-to-End-Prozessorientierung des Anweisungswesens (sfO) dessen Komplexität reduzieren und die Anwenderfreundlichkeit für die Nutzenden erhöhen.

Die Transparenz über die relevanten prozessinhärenten Risiken und Kontrollen fördert zudem die Beurteilung der Angemessenheit und Wirksamkeit und ermöglicht die Bereitstellung konsistenter Reportinginformationen an Vorstand und Aufsichtsrat.

Von Bestandsanalyse bis Implementierung: unser Lösungsportfolio

KPMG bietet Ihnen für Themen rund um Prozesse und Kontrollen eine unternehmensindividuelle Beratung: von Bestandsanalyse, Zielbildentwicklung und Konzeption über Prüfung und Bescheinigung ausgewählter Sachverhalte bis zu Optimierung, Umsetzung und Implementierung.

Prozessmodellierung und sfO: Aufbau einer Prozesslandkarte und Unterstützung bei der Einführung und dem Einsatz von BPMN 2.0 (Business Process Modelling Notation) und DMN (Decision Modelling Notation) zur Abbildung der Prozesse als Single Source of Truth und zur Optimierung der schriftlich fixierten Ordnung.

Internes Kontrollsystem: Unterstützung bei Einführung und Weiterentwicklung eines effizienten, unternehmensweiten Internen Kontrollsystems (IKS) hin zu einem digitalisierten IKS mit funktionsübergreifendem GRC-Tool. Dadurch systematische Weiterentwicklung und Verzahnung der Zusammenarbeit innerhalb und zwischen den 3 Lines of Defence (3 LoD) bezüglich gemeinsamer Überwachungsstrukturen sowie Reduzierung nicht finanzieller Risiken verbunden mit einem konsistenten, funktionsübergreifenden Reporting an Vorstand und Aufsichtsrat

Stetig steigende Herausforderungen an die Interne Revision führen zu sukzessiven Anpassungsbedarfen.

Aufgrund steigender regulatorischer Anforderungen, der Digitalisierung von Geschäftsmodellen und Prozessen sowie der Notwendigkeit zum Kostenmanagement, steht auch die Interne Revision vor großen Herausforderungen. Zudem rückt die Interne Revision vermehrt in den Fokus aufsichtlicher Prüfungen, um die Angemessenheit und Wirksamkeit ihrer Funktion zu überprüfen. Daher unterliegt die Interne Revision einer stetigen Weiterentwicklungsnotwendigkeit, um den Anforderungen und Erwartungen zu entsprechen.

Eine moderne Revisionsfunktion, die qualitativ hochwertige und belastbare Revisionsergebnisse erzeugt und effizient aufgestellt ist

Neben der Erfüllung regulatorischer und berufsständischer Anforderungen hat die Interne Revision auch Wirtschaftlichkeits- und Effizienzaspekte zu berücksichtigen. Es besteht der Anspruch, qualitativ hochwertige und belastbare Ergebnisse zu erzielen. So können die wesentlichen Risiken in Ihrem Haus identifiziert, gesteuert und überwacht werden, um das Management zu unterstützen richtige Entscheidungen zu treffen. Durch die Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeits- und Effizienzaspekten kann die Interne Revision zudem einen Mehrwert für Ihr gesamtes Unternehmen liefern.

Von der klassischen Prüfung bis zur (digitalen) Weiterentwicklung Ihrer Internen Revision – unser Lösungsportfolio

KPMG bietet Ihnen für die Themen rund um die Interne Revision eine ganzheitliche Unterstützung an – von der Prüfungsdurchführung bis zur (digitalen) Weiterentwicklung Ihrer Internen Revision.

Co- und Full-Sourcing:

Unterstützung bei der Abarbeitung des Jahresprüfungsplans und/ oder Übernahme aller operativen Aufgaben rund um Ihre Interne Revision

Quality Assessments nach DIIR-Standard Nr. 3/ IIA-Standards sowie Prüfungen des Internen Revisionssystems nach IDW PS 983:

Einschätzung der Angemessenheit und Wirksamkeit Ihrer Internen Revision, Identifikation von Schwachstellen und Optimierungspotenzialen sowie Aufzeigen von Handlungsempfehlungen

Vorbereitung, Begleitung und Nachbereitung von aufsichtlichen Prüfungen:

Durchführung eines Quick Checks und Abarbeitung der identifizierten Handlungspotenziale, Vorbereitung der Unterlagen, Begleitung der Vor-Ort-Prüfung, Abarbeitung der Feststellungen von der Aufsicht

Beratung und (digitale) Weiterentwicklung Ihrer Revisionsfunktion:

• Durchführung einer Bestandsanalyse, Zielbildentwicklung, Konzeption und Umsetzung konkreter
• Maßnahmen sowie Unterstützung bei der Digitalisierung Ihres Standardrevisionsprozesses
• Weiterentwicklung eines risikoorientierten (Mehrjahres-) Prüfungsplans und operative Umsetzung
• Weiterentwicklung und Digitalisierung Ihrer Prüfmethodik durch den Einsatz von Massendatenanalysen

Die Governance-Struktur ist eine wesentliche Voraussetzung für effektive und effiziente Unternehmensabläufe

Im Wesentlichen wird zum Aufsatz einer Governance-Struktur auf das 3 Lines of Defence Modell (LoD) zurückgegriffen. Dieses dient der strukturierten Trennung des operativen Managements (1st LoD) von den Steuerungs- und Kontrollfunktionen (2nd LoD) und der gesamtheitlichen Überwachung durch die Prüfungs- und Beratungsfunktion der Internen Revision (3rd LoD).

Im Rahmen des 3-LoD-Modells ist unter anderem sicherzustellen, dass die Aufbauorganisation klar den Vorgaben des Modells folgt, dass unabhängige Kontrollfunktionen in der 2nd LoD existieren und dass ausreichende Kommunikationskanäle zwischen den 3 LoDs existieren.

Darüber hinaus ist festzulegen, dass die Kommunikation zu Leitungs- und Managementebenen sichergestellt ist. Informationsschlüsse zu Vorstand/ Geschäftsleitung, Aufsichtsrat sowie weiteren Gremien müssen etabliert sein.   

Etablierung einer effektiven und effizienten Governance-Struktur

Klare Definition und Implementierung von Strukturen und Reportingprozessen in der Aufbau- und Ablauforganisation zur Etablierung einer effektiven und effizienten Governance-Struktur auf den verschiedenen Unternehmensebenen (Vorstand, Aufsichtsrat oder Verwaltungsrat, Ausschüsse, Beiräte und Bereichsleiterebene) unter Berücksichtigung der Organisation, der Verantwortlichkeiten, der Aufgabenverteilung und Besetzung der jeweiligen Positionen zur Einhaltung von externen (u.a. aus §§ 93, 107 AktG; auch in analoger Anwendung) und internen Anforderungen.

Von Bestandsanalyse bis Umsetzungsunterstützung – unser Lösungsportfolio

KPMG bietet Ihnen für die Themen rund um die Governance des Unternehmens eine individuelle Beratung. Diese umfasst vor allem die nachfolgend aufgelisteten Schwerpunkte:

Analyse der Governance: hinsichtlich externer regulatorischer Anforderungen (bspw. BASEL I - IV, Solvency I – II, FISG, EBA Guideline on Internal Governance und/oder dem Deutschen Corporate Governance Kodex) und/oder auf Angemessenheit und Wirksamkeit eingerichteter Strukturen

Analyse der internen Soll-Anforderungen: (eigene sfO) an die Ausgestaltung der operativen Einheiten auf der ersten, zweiten und dritten Verteidigungslinie

Analyse der Reporting Lines: im Kontext der Aufbau- und Ablauforganisation von operativen Einheiten an Vorstand (§90 AktG), von Vorstand an Aufsichtsrat (§107 AktG) und von Aufsichtsrat an Gesellschafter

Ableitung von Handlungsempfehlungen: auf Basis von etwaigen identifizierten Auffälligkeiten

Die aktuelle Wirtschaft ist von großen Unsicherheiten geprägt. Unternehmen bewegen sich in einem immer komplexer werdenden Umfeld, das von wachsendem globalen Wettbewerb, neuen Risiken und neuen regulatorischen Anforderungen bestimmt wird. Sowohl der Gesetzgeber als auch die Unternehmen haben die Bedeutung der Einführung von Risikofrüherkennungs- und Management-Kontrollsystemen als Steuerungsinstrumente von Chancen und Risiken erkannt. Kontrollsysteme wie das Risikomanagement (RM), das Interne Kontrollsystem (IKS) und das Compliance Management System (CMS) nehmen jenseits der Regulatorik eine zunehmend wichtigere Rolle ein. Eine integrierte Corporate Governance stellt das Fundament einer jeden gesunden Organisation und somit die Basis Ihrer strategischen und operativen Zielerreichung dar.

Während Inhalt und Vorgehen bei externen Jahresabschlussprüfungen festgelegt sind, entstehen oftmals Themen in Unternehmensbereichen, die nicht Bestandteil der klassischen Abschlussprüfung sind. Dort ist der Wunsch nach zusätzlicher Sicherheit groß.

Wir können mit unseren Assurance-Leistungen individuell auf Ihre Kundenbedürfnisse eingehen.

KPMG bietet Unterstützung bei der Risikoidentifizierung und kann dabei auf Grundlage einer prüferischen Beurteilung Transparenz schaffen und Sicherheit geben. Dabei orientieren wir uns an den entsprechenden Prüfungsstandards.

KPMG unterstützt bei der Beurteilung, ob gesetzliche, regulatorische und/oder interne Anforderungen erfüllt werden und die hierzu notwendigen Prozesse und Kontrollen angemessen implementiert und operativ wirksam sind.

Nationale und internationale Rechnungslegungsanforderungen weisen eine immer höhere Komplexität auf und gleichzeitig steigen die Anforderungen an die interne Compliance.

Die Anforderungen der International Financial Reporting Standards (IFRS) wie auch nach HGB werden immer größer. Zusätzlich erhöhen sich die Unterschiede zwischen den beiden Rechnungslegungssystematiken. Vor diesem Hintergrund kommt es auch unabhängig von großen Conversion-Projekten oder der Einführung neuer Standards zu einzelsachverhaltsbezogenen Fragestellungen bei komplexen Rechnungslegungssachverhalten. Darüber hinaus steigen die Anforderung an die rechnungslegungsbezogene Compliance sowie die Qualitätssicherung zur Aufstellung von Jahresabschlüssen. Diese Trends gelten für alle Sektoren im Bereich Financial Services gleichermaßen.

Neben der Erfüllung regulatorischer Anforderungen bietet KPMG in diesem herausfordernden Umfeld eine effiziente und lösungsorientierte Begleitung. Wir unterstützen Sie mit unserem breitgefächerten Benchmark-Know-how bei allen Fragestellungen rund um das Accounting.

Fachliche Unterstützung rund um rechnungslegungsbezogene Fragestellungen

KPMG bietet Ihnen für die Themen rund um Audit Assurance eine effiziente und lösungsorientierte Unterstützung an – von der prüferischen Würdigung von Einzelsachverhalten über die Unterstützung bei komplexen Fragestellungen bis hin zur Erstellung von Jahresabschlüssen.

Prüferische Würdigung von Einzelsachverhalten: Betriebswirtschaftliche Prüfungen nach § 2 WPO, IDW PS 490/480, ISAE 3000

Unterstützung bei rechnungslegungsbezogenen Fragestellungen: Erstellung von Gutachten oder Argumentationspapieren Rechnungslegungsbezogene Beratung und Begleitung bei der Umsetzung komplexer Fragestellungen

Erstellung von Jahresabschlüssen: Qualitätssicherung innerhalb des Jahresabschlussprozesses und Erstellung von Jahresabschlüssen ohne oder mit Plausibilitätsprüfung