Джерело: LIGA ZAKON
Належне розкриття структури власності та ідентифікація кінцевих бенефіціарних власників є невід'ємним елементом забезпечення прозорості діяльності бізнесу та мінімізації ризиків використання юридичних осіб для відмивання коштів або ухилення від фінансового моніторингу.
Розкриття інформації про КБВ та структуру власності: базові нормативні вимоги
Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» («Закон № 361-IX») визначає, що структурою власності є документально підтверджена система взаємовідносин фізичних та юридичних осіб, трастів, інших подібних правових утворень, що дає змогу встановити всіх кінцевих бенефіціарних власників («КБВ»), у тому числі відносини контролю між ними, або відсутність КБВ.
Іншими словами структура власності - це документ, що відображає, яка особа фактично володіє компанією та контролює її на всіх рівнях.
Закон № 361-IX встановлює певний перелік обов'язків для юридичних осіб в Україні щодо структури власності та КБВ, зокрема:
- підтримувати відомості про КБВ та структуру власності в актуальному стані;
- повідомляти державного реєстратора про зміни у відомостях про КБВ та структуру власності протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення; та
- подавати документи, що підтверджують зміни до відомостей про КБВ та структуру власності у порядку, що визначений Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» («Закон № 755-IV»).
Таким чином, у разі, якщо у відомостях про структуру власності та/або КБВ юридичної особи змінилася інформація, що міститься у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань («ЄДР»), відповідні зміни мають бути внесені до ЄДР у встановленні законодавством строки.
Продовження статті читайте на порталі LIGA ZAKON.
Владислав Фісун - старший юрист, KPMG Law Ukraine
Тетяна Захарків - молодша юристка, KPMG Law Ukraine
