Cash & werkkapitaaloptimalisatie Services

Bedrijven hebben vaak aanzienlijke liquide middelen vastzitten in werkkapitaal, waaronder debiteuren, crediteuren, voorraden en niet-handelsgerelateerde posten. Door cash uit werkkapitaal vrij te maken, hebben bedrijven meer geld beschikbaar voor groei, transformatie, fusies en overnames, schuldafbouw of dividenden.

Naast het verbeteren van de financiële positie zorgt werkkapitaaloptimalisatie ervoor dat bedrijfsprocessen efficiënter en effectiever worden. Dit stimuleert operationele verbetering, resulteert mogelijk in kostenbesparingen en verbetert het serviceniveau van de organisatie.

Een duurzame relatie met stakeholders moet centraal staan in elk programma voor de optimalisatie van het werkkapitaal. Veelvoorkomende valkuilen zijn onder meer een overmatig gebruik van tactische betalingsvoorwaarden voor kortetermijnwinst ten koste van partners in de toeleveringsketen, het beperken van werkkapitaaloptimalisatieprogramma’s tot de financiële afdelingen, en een focus op het aanpakken van symptomen in plaats van de hoofdoorzaken.

Regelgeving rond werkkapitaalbeheer evolueert voortdurend. Er is wetgeving ingevoerd om de balans in de waardeketen te bevorderen en om buitensporig lange betalingstermijnen en late betalingen te voorkomen. Dit is voornamelijk ter bescherming van kleinere leveranciers van wie de kasstromen mogelijk meer onder druk staan. Richtlijn 2011/7/EU betreffende "bestrijding van betalingsachterstand bij handelstransacties" regelt de betalingsvoorwaarden voor transacties met particulieren, bedrijven en overheden in de Europese Unie. Sinds de invoering ervan moeten Europese landen deze richtlijn lokaal toepassen, hoewel ze ook andere wet- en regelgeving kunnen blijven toepassen die gunstiger is voor de schuldeiser dan de bepalingen van Richtlijn 2011/7/EU.

In Nederland zijn de standaard betalingstermijnen voor business-to-business ('B2B') transacties 30 dagen na ontvangst van de factuur, tenzij door beide partijen een andere betalingstermijn is overeengekomen, waarbij betalingstermijnen van maximaal 60 dagen zijn toegestaan. Betalingstermijnen langer dan 60 dagen kunnen alleen worden overeengekomen als kan worden aangetoond dat de langere betalingstermijnen geen nadelige gevolgen hebben voor koper of verkoper.

Er zijn drie uitzonderingen:

1. Grote ondernemingen die middelgrote en kleine bedrijven (‘mkb-bedrijven’) betalen. Voor deze transacties mogen de betalingstermijnen niet langer zijn dan 30 dagen.
2. De schuldenaar is een overheidsinstantie. Overheidsinstanties moeten binnen 30 dagen betalen. In bijzondere omstandigheden kan dit worden verlengd tot 60 dagen.
3. De schuldenaar is een natuurlijke persoon. Bedrijven mogen in hun contracten of algemene voorwaarden passende betalingstermijnen kiezen voor individuele consumenten, op voorwaarde dat de betalingstermijnen redelijk zijn.

In geval van niet-naleving kunnen schuldeisers boetes opleggen, schadevergoeding eisen en rente in rekening brengen voor te late betalingen. 

Het is belangrijk voor bedrijven om werkkapitaal te beheren, zodat er voldoende liquiditeit en gestroomlijnde processen aanwezig zijn, terwijl de naleving van de regelgeving en een eerlijke behandeling van de waardeketen worden gewaarborgd. Dit omvat het vaststellen van betalingsvoorwaarden voor klanten en leveranciers die in overeenstemming zijn met regelgeving en de normen die gelden binnen de industrie, het opzetten van robuuste facturerings-, incasso- en betalingsprocessen en het beheren van voorraden om het serviceniveau van klanten te beschermen zonder buitensporig hoge buffervoorraden op te bouwen. Werkkapitaalbeheer is vaak een functieoverschrijdende inspanning, waarbij belanghebbenden betrokken zijn vanuit financiën, verkoop, operatie, inkoop, juridische zaken en IT. 

KPMG biedt een fris perspectief op het optimaliseren van werkkapitaal. We hebben inzicht in de meest recente regelgeving, een hypothesedatabase met innovatieve initiatieven voor werkkapitaalverbetering en een toonaangevende, op technologie gebaseerde aanpak. Onze Elevate Analytical Building Blocks ('ABB's') stellen ons in staat om direct miljoenen rijen data met transactievorderingen, schulden of voorraadgegevens te analyseren om optimale werkkapitaalstrategieën te onderbouwen. Dezelfde tools kunnen vervolgens worden gebruikt om de prestaties in de loop van de tijd te monitoren.

Wilt u graag weten hoe we uw organisatie kunnen helpen het werkkapitaalbeheer naar een hoger niveau te tillen? Neem dan contact op met een van onze specialisten.