Om belastingontduiking en zwartsparen tegen te gaan, zijn Nederlandse financiële instellingen verplicht om aan de belastingdienst te rapporteren over hun buitenlandse klanten. De vereisten voor deze rapportages zijn neergelegd in de Amerikaanse Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), de Common Reporting Standards van de OESO en nationale wetgeving. De belastingdienst deelt deze informatie met andere landen op grond van de Automatic Exchange of Information standaard (AEOI). Er staan sancties op het niet nakomen van de verplichtingen.
Elke jurisdictie heeft een eigen versie van deze regelgeving, zodat rapportagevereisten en deadlines, etc per land kunnen verschillen. Voor bedrijven die in meerdere landen actief zijn, levert het voldoen aan deze veelheid van regelgeving een behoorlijke uitdaging op.
KPMG heeft met KMPG REG en KPMG AEOI Reporting tools oplossingen ontwikkeld:
- KPMG REG is een database met deadline alerts en diverse wet- en regelgeving per land, zoals de intergouvernementele overeenkomsten die zijn afgesloten, een overzicht van de Common Reporting Standard, en Qualified Intermediary vereisten. Met de tool kunnen de vereisten per land en regime vergeleken worden. Klanten kunnen zich abonneren op een online versie van de tool of ad hoc een rapportage kopen voor de jurisdicties die voor hen relevant zijn.
- KPMG AEOI Reporting is in staat om data uit klantsystemen te vertalen in een specifiek FATCA-rapportageschema dat vereist is in een bepaalde jurisdictie. De tool kan elke rapportage die nodig is voor elke jurisdictie opleveren. Klanten kunnen een abonnement nemen op deze tool. Het is ook mogelijk om AEOI lokaal achter de eigen firewall te implementeren. Geïnteresseerd? Voor een demonstratie van de tool kan user name en password worden opgevraagd.
