El pasado 1 de noviembre de 2024, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) envió 9,287 cartas de orientación a sujetos obligados inscritos en actividades consideradas como vulnerables, con el propósito de informar sobre la importancia de cumplir con sus responsabilidades fiscales, así como sobre las implicaciones y consecuencias de no hacerlo.
Este esfuerzo forma parte del programa de cartas de orientación, uno de los principales ejes del plan de acción del SAT para fomentar buenas prácticas y fortalecer la educación, supervisión y orientación de los sujetos obligados, además de prevenir e identificar actos u operaciones vinculadas con recursos de procedencia ilícita.
De acuerdo con la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), las actividades consideradas como vulnerables incluyen, entre otras:
- Juegos con apuesta, concursos o sorteos
- Tarjetas de servicios y prepagadas
- Cheques de viajero
- Préstamos o créditos por instituciones no financieras
- Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles
- Comercialización de metales y piedras preciosas, joyas y relojes
- Subasta o venta de obras de arte
- Comercialización de vehículos aéreos, marítimos o terrestres
- Servicios de blindaje de autos o inmuebles
- Traslado o custodia de valores y dinero
- Servicios profesionales para realizar acciones a nombre de un cliente
- Servicios de fe pública
- Recepción de donativos por organizaciones sin fines de lucro
- Servicios de comercio exterior (agente o apoderado aduanal)
- Derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
- Proveedores de activos virtuales
Con estas acciones, el SAT intensifica sus esfuerzos en el combate a la delincuencia organizada, cumple con los compromisos internacionales asumidos por México como integrante del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y promueve una cultura de cumplimiento de obligaciones en materia de actividades vulnerables, en apego a la legislación aplicable.
Recomendamos revisar detenidamente las cartas recibidas y asegurarse de cumplir con todas las obligaciones correspondientes para evitar el posible inicio de una verificación y la imposición de sanciones.
