Flash | El SAT emite cartas de orientación a sujetos obligados inscritos en actividades vulnerables

El pasado 1 de noviembre de 2024, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) envió 9,287 cartas de orientación a sujetos obligados inscritos en actividades consideradas como vulnerables, con el propósito de informar sobre la importancia de cumplir con sus responsabilidades fiscales, así como sobre las implicaciones y consecuencias de no hacerlo.

Este esfuerzo forma parte del programa de cartas de orientación, uno de los principales ejes del plan de acción del SAT para fomentar buenas prácticas y fortalecer la educación, supervisión y orientación de los sujetos obligados, además de prevenir e identificar actos u operaciones vinculadas con recursos de procedencia ilícita.

De acuerdo con la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), las actividades consideradas como vulnerables incluyen, entre otras:

• Juegos con apuesta, concursos o sorteos
• Tarjetas de servicios y prepagadas
• Cheques de viajero
• Préstamos o créditos por instituciones no financieras
• Servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles
• Comercialización de metales y piedras preciosas, joyas y relojes
• Subasta o venta de obras de arte
• Comercialización de vehículos aéreos, marítimos o terrestres
• Servicios de blindaje de autos o inmuebles
• Traslado o custodia de valores y dinero
• Servicios profesionales para realizar acciones a nombre de un cliente
• Servicios de fe pública
• Recepción de donativos por organizaciones sin fines de lucro
• Servicios de comercio exterior (agente o apoderado aduanal)
• Derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
• Proveedores de activos virtuales

Con estas acciones, el SAT intensifica sus esfuerzos en el combate a la delincuencia organizada, cumple con los compromisos internacionales asumidos por México como integrante del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y promueve una cultura de cumplimiento de obligaciones en materia de actividades vulnerables, en apego a la legislación aplicable.

Recomendamos revisar detenidamente las cartas recibidas y asegurarse de cumplir con todas las obligaciones correspondientes para evitar el posible inicio de una verificación y la imposición de sanciones.

Como siempre, nuestros profesionales de Impuestos y Legal de KPMG México, a través de su Práctica de Servicios Legales, se encuentran a sus órdenes para analizar de manera detallada los efectos que pueda tener en su empresa la aplicación de las disposiciones aquí expuestas.