Anticipando mayor escrutinio: el valor del cumplimiento

Por: Cesar Pérez Orozco, Socio de Forensic de KPMG México

Las estructuras de gobierno en las organizaciones modernas han evolucionado para responder a las demandas, tanto de su mercado, como de los grupos de interés y la sociedad. Un ejemplo de esto es que diversas compañías ya cuentan con un área dedicada a temas de cumplimiento o al menos tienen la figura del Oficial de Cumplimiento (CCO, por sus siglas en inglés), aspecto que se ha convertido en un elemento clave para cumplir con las diversas regulaciones, pero cuyo impacto positivo también se ve reflejado en las ganancias.

Lo anterior se debe, entre otras razones, a que esta área lleva a cabo inversiones e iniciativas que buscan mantener la continuidad del negocio, mediante un cumplimiento proactivo de temas ambientales, sociales y de gobierno corporativo (ASG), además de laborales. Adicionalmente, su práctica se concibe dentro de un ciclo más armónico que responda a los retos económicos globales y sea responsable ante la sociedad y el medio ambiente.

Al respecto, el estudio de KPMG International, Anticipating more scrutiny. Forward focus for Ethics & Compliance, de 2023, concentra la perspectiva y opiniones de más de 240 CCO de compañías Fortune 500 y brinda un panorama claro desde el propio subtítulo “Anticipando mayor escrutinio”.

Dicho escrutinio se distribuye cada vez más entre los diversos grupos de interés, sin restar relevancia a grupos tradicionales, como inversionistas y reguladores. Así, incorpora un contrapeso con otros grupos, como clientes y proveedores, e incluso con el personal interno que equilibra la balanza en el reconocimiento de sus necesidades e intereses como factores de impacto en las organizaciones.

Los factores clave para las industrias del estudio son:

• Los consejos deben enfocarse en gestionar las presiones sobre la efectividad de los controles de cumplimiento
  
  
• El gobierno y los agentes externos emitirán más amplios y específicos marcos regulatorios de cumplimiento

_{Fuente: Anticipating more scrutiny. Forward focus for Ethics & Compliance, KPMG International, 2023.}

Otros aspectos clave relacionados con temas regulatorios y de escrutinio son:

• El personal busca lograr un equilibrio entre su compensación económica y su salario emocional
  
  
• Los inversionistas mantienen su interés enfocado en el valor del cumplimiento, las evaluaciones, métricas y revelaciones
  
  
• Las y los clientes demandan esfuerzos verdaderos de responsabilidad social alineados con sus expectativas
  
  
• La percepción pública acciona como un agente informal de “vigilancia” de compromisos; su reacción puede generar impactos reputacionales
   

Destacan también algunos temas de cumplimiento y de personal:

• 73% anticipa que los niveles de cumplimiento se incrementen por un mayor escrutinio y expectativas regulatorias en rubros como ciberseguridad, competencia, protección de datos y temas ASG
  
  
• 56% espera un crecimiento en personal enfocado en aspectos de cumplimiento y ética
  
  
• 45% está identificando regulaciones específicas de su industria como un área crítica de mejora                

Un ambiente de negocios más regulado y digitalizado conlleva riesgos, como la posibilidad de enfrentar cuestiones de incumplimiento o fraude. Al respecto, el estudio de KPMG México, Una triple amenaza en las Américas. 2022 KPMG Fraud Outlook, señala que más de la mitad de las empresas reportaron que, en los últimos 12 meses (es decir, durante 2021), sufrieron impactos económicos relacionados con multas regulatorias o fallas en el cumplimiento.  

_{Fuente: Una triple amenaza en las Américas. 2022 KPMG Fraud Outlook, KPMG México, 2022.}

Por lo anterior, es importante que las compañías consideren estar preparados para atender los temas regulatorios y de cumplimiento mediante, al menos, las tres acciones siguientes:

• Reconocer a la función de cumplimiento como parte de las áreas estratégicas, dotándole de autonomía, empoderamiento y visibilidad para identificar potenciales brechas
  
  
• Asegurar inversiones adecuadas con el personal en entrenamiento y desarrollo, así como adoptando tecnologías en favor de la cultura corporativa
  
  
• Promover el reporte oportuno de problemas, su identificación, notificación, escalamiento y remediación

El cumplimiento y el escrutinio son aspectos esenciales en una evaluación de riesgos de incumplimiento y fraude, así como en el diseño y desarrollo de programas de evaluación y prueba de los controles correspondientes. Las compañías que mejor lo implementen, obtendrán diversos beneficios con sus grupos de interés, además de una reducción significativa de los riesgos regulatorios actuales y venideros.

Nota: las ideas y opiniones expresadas en este escrito son de quienes firman el artículo y no necesariamente representan las ideas y opiniones de KPMG en México.

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