¿Cuánto han invertido las estructuras de un negocio familiar en las estrategias de crecimiento?
¿Cómo se está viviendo la transición generacional en estos ecosistemas?
¿Cómo se gestionan los riesgos que afectan la empresa familiar?
68% de las organizaciones que cuentan con una estructura de empresa familiar, fueron creadas después del año 2000.
Fuente: The Global Family Office Report 2019. UBS and Campden Wealth.
Construir un negocio y que este genere riqueza no es algo que pueda lograrse inmediatamente, es un proceso largo que requiere una suma importante de esfuerzos de todas las áreas de la empresa. En este sentido, una oficina de empresa familiar (Family Office) es un esquema que ayuda a las organizaciones a lograr esta aspiración, mitigando los riesgos y complejidades que se presenten en su desarrollo.
Se trata de un ecosistema para gestionar de manera integral el patrimonio tanto del negocio como de los familiares. Esto puede ser a través de un modelo unifamiliar (single family office), o que un corporativo vigile y asesore a diversas familias (multi-family office).
No existen dos familias idénticas, lo mismo ocurre con estos esquemas. No existe una estructura única o una receta estándar que permita implementarlos para cualquier negocio familiar. Sin embargo, hay siete elementos clave que, con la asesoría adecuada, aseguran el futuro de una empresa de este tipo.
1. Gobierno Corporativo
La continuidad de una empresa familiar requiere mecanismos adecuados, estructuras de gobierno y procesos de control interno robustos para una operación y comunicación eficientes en la organización. También, una clara definición de roles, responsabilidades y expectativas para cada persona involucrada en el negocio.
Por otra parte, Auditoría Interna busca, más allá de ser la tercer línea de defensa, aportar ideas y propuestas innovadoras, prever riesgos y ofrecer verdadera asesoría de negocios. Lo anterior para alinear las operaciones a la estrategia definida por el Consejo e implementada por la Alta Dirección.
2. Gestión de riesgos
Las organizaciones familiares se enfrentan a un ambiente de negocios cambiante, con un nivel de riesgos cada vez más complejo. Contar con un programa de gestión de riesgos exitoso genera contenido de valor con respecto a los elementos que afectan los planes estratégicos y el crecimiento del negocio familiar.
Entender claramente en tiempo y forma los riesgos asociados a las estrategias del negocio permite incrementar la capacidad de reacción ante impactos potenciales. Sean estos cuantitativos o cualitativos, además de capitalizar oportunidades al poseer información de calidad para la adecuada toma de decisiones.
3. Venta y adquisición de negocios
Para los interesados en invertir en México existen dos grandes rubros. Por un lado, la adquisición de negocios mediante acciones, de tiempo corto para completar la transacción, con menos gravámenes, dependiendo de su costo fiscal, además que los atributos fiscales son transferidos. Por otro, la adquisición a través de activos, donde el IVA puede ser acreditable si el adquirente reside en México, el costo de los activos es deducible y no existe responsabilidad solidaria fiscal en algunos casos. Es vital que los inversionistas reciban asesoría adecuada para tomar la decisión correcta y maximizar su inversión con el menor riesgo.
4. Derecho laboral y pensiones
Las autoridades laborales y fiscales han coordinado esfuerzos para fiscalizar y regular a los contribuyentes que han incurrido en excesos con prácticas como la subcontratación o outsourcing. Se han planteado reformas a la legislación en México para que los contribuyentes que utilizan este modelo se cercioren de que las entidades prestadoras de estos servicios hayan cumplido con sus obligaciones patronales.
En vista de las recientes modificaciones laborales, contar con un grupo de asesores especialistas en materia fiscal, laboral y legal se vuelve de vital importancia. Esto para documentar los servicios de subcontratación de personal y poder estar a la vanguardia con las reformas que se implementen posteriormente. Asimismo, poder mitigar los posibles riesgos de la mejor manera.
5. Reestructuración y reorganización
Las reestructuraciones y reorganizaciones van más allá de las grandes corporaciones. Cualquier contribuyente puede realizarlas por diferentes razones. Los inversionistas a los que les interesa retirar las utilidades que generó el negocio y posteriormente obtener sus ganancias, requieren estructurar la forma en la que van a aportar su capital, pensando en cómo retirarán su inversión en el futuro.
Siempre es aconsejable que los asesores revisen la viabilidad de la estructura propuesta para evitar que resulte contraproducente y evitar un riesgo futuro por una puesta en marcha inadecuada.
6. Due diligence
Al comprar una empresa, es recomendable tener un análisis detallado de la compañía a adquirir, por lo menos de las siguientes cuatro perspectivas: financiera, fiscal, laboral y legal. El due diligence busca evaluar los beneficios y obligaciones de una propuesta de adquisición, revisando los aspectos más relevantes del pasado, presente y su visión a futuro.
El apoyo de un tercero especializado es recomendable para que los acompañen a lo largo del proceso, sirvan de mediadores y apoyen en el cierre de la transacción. La experiencia de los asesores será vital para que el proceso sea eficiente y se obtengan los resultados esperados.
7. Retos fiscales
Para los negocios familiares, el aspecto impositivo es un elemento que deben considerar para cuidar e incrementar su patrimonio, previniendo los impactos desfavorables para el negocio. El cumplimiento en materia tributaria para estas empresas contribuye a cuidar su patrimonio. Una organización necesita considerar las obligaciones en cuanto a herencias, legados, donaciones y el cumplimiento a su plan de sucesión, como pieza clave para la continuidad del negocio, con tranquilidad y certeza. Contar con un proceso de sucesión bien definido genera tranquilidad para los dueños y su familia, brindando un plan de acción claro para todos los interesados.
Un esquema de este tipo es un ecosistema equilibrado y todo en su interior está interrelacionado, por ello, los especialistas de KPMG en materia de oficinas de gestión de empresas familiares están preparados para apoyarlo. Esto con un equipo experimentado en las diversas áreas de dicho ecosistema, para que la asesoría que se brinde esté blindada para todas las dimensiones del esquema ya mencionado.
53% de las oficinas de empresa familiar sirven a la primera generación de una empresa; sin embargo, 61% operan ya con la segunda generación.
70% de las oficinas de empresa familiar prefirió invertir en estrategias de crecimiento, en el último año.
Fuente: The Global Family Office Report 2019. UBS and Campden Wealth.
Este ecosistema está completamente interrelacionado y necesita adaptarse a las necesidades de una empresa familiar, conforme esta evoluciona. Para lograr la continuidad del negocio, se requiere tomar en cuenta áreas como gobierno corporativo, gestión de riesgos, control interno, entre otras de manera integral, para mantener la solidez a lo largo del tiempo.
Que una oficina de negocio familiar esté operando desde hace mucho tiempo no significa que su operación cubra todas las necesidades de una empresa, pues, a medida que estas van cambiando tanto para el negocio, como la familia, la estructura requiere actualizarse también.
Lo anterior, tomando en cuenta las diversas áreas, como: gobierno corporativo, gestión de riesgos, procesos y control interno, impuestos, ventas y adquisiciones, entre otras.
Nuestros servicios
KPMG brinda su experiencia y conocimiento en materia de negocios familiares en los siguientes servicios:
― Efectos fiscales de la sucesión
― Gobierno corporativo
― Sucesión familiar
― Procesos y control interno
― Sustentabilidad
― Estructuración del patrimonio
― Asesoría en ciberseguridad
― Finanzas corporativas
― Reestructuración y reorganización
― Apoyo y asesoría estratégica en materia de inmigración
― Fusiones y adquisiciones
― Asesoría en financiamiento
― Adquisición de empresas
― Servicios de transacción
― Diseño del modelo operativo
Los especialistas de KPMG están preparados para brindarle una asesoría integral y personalizada para las necesidades de su negocio, en la implementación de una plataforma de oficina de empresas familiares.
Nuestro equipo
Jesús Luna
Socio Líder de Private Enterprise
KPMG en México
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