¿La tecnología es una necesidad o una oportunidad en materia fiscal?
¿Cuántos recursos destinan las empresas a la tecnología fiscal?
Actualmente, nos encontramos en un punto de inflexión fiscal que presenta desafíos importantes, así como nuevas complejidades, presiones y oportunidades para las organizaciones que ofrecen servicios financieros.
La transformación digital es necesaria en todos los departamentos de las empresas, pues solo así logran mantenerse vigentes. Por ello, los equipos de Impuestos deben aprovechar un área de oportunidad muy importante que les permitirá optimizar sus tiempos, costos y recursos: las diferentes tecnologías que habilitan, entre otras cosas, la automatización de procesos repetitivos, los cuales hoy en día consumen gran parte del tiempo.
Tax technology o tecnología aplicada a la función de Impuestos es una tendencia disruptiva que integra software, plataformas, programas o herramientas digitales para impulsar la digitalización de los procesos fiscales. Asimismo, posibilita el acceso y análisis de información en tiempo real, aumentando las expectativas de visibilidad y disminuyendo los riesgos de errores humanos o falta de capacidad para procesar grandes volúmenes de operaciones con métodos tradicionales.*
Aunado a lo anterior, ahora las autoridades solicitan que las organizaciones provean información o reportes que requieren el uso de tecnología para su puntual cumplimiento en tiempo y forma.
Para que los negocios se mantengan actualizados y logren cumplir con los diversos requerimientos, es importante que consideren los siguientes cinco beneficios de la implementación tax technology en el área de Impuestos:
*Fuente: Transition to Digital Space – Impact on Auditing and Taxation, Taxscan, 2021
1. Optimización de procesos
Las herramientas tecnológicas automatizan procesos repetitivos, como cruces de diversas transacciones, con el objetivo de obtener la determinación del Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) del periodo. De igual manera, condensan los ingresos e identifican los factores requeridos para el pago provisional del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Todo ello permite enfocar los esfuerzos de la fuerza laboral en actividades más estratégicas, además de que favorece a la Alta Dirección porque le permite centrarse en la toma de decisiones con información más precisa.
2. Reacción inmediata
Constantemente, las autoridades fiscales suelen requerir información con poco tiempo de anticipación. La capacidad de una empresa para reaccionar oportunamente puede resultar en ahorros significativos en cuestión de multas o sanciones. Así pues, contar con una herramienta digital, que genere los reportes con la información solicitada por la autoridad mediante una carta invitación o un requerimiento especial, será vital para el cumplimiento adecuado.
3. Cumplimiento de nuevos requerimientos
En días recientes, la autoridad fiscal en México comenzó a requerir la información puntual de las operaciones que una compañía ha tenido con contribuyentes que aparecen en el listado del 69B. Además, solicita la conciliación de ingresos entre lo que la organización reporta a partir de su planificación de recursos empresariales (ERP, por sus siglas en inglés) y lo que la autoridad tiene en sus bases de datos de comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI 4.0). Al respecto, existen grandes retos para las entidades del sector, debido al marco general que impera en materia de comprobación fiscal, el cual, en muchas ocasiones, no contempla sus particularidades.
4. Conciliación de ingresos, gastos y nómina
Debido a los controles más estrictos que se implementaron en nuestro país con respecto a las operaciones simuladas, otro de los requerimientos recientes de la autoridad es un reporte en el que se identifiquen las facturas y sus respectivos complementos de pago. Lo anterior con el objetivo de hacer válido el IVA acreditable que las compañías reportan. Por lo tanto, contar con una herramienta tecnológica adecuada facilita el cumplimiento de dicha solicitud, al mismo tiempo que genera certeza dentro y fuera de la organización.
5. Descarga masiva de CFDI
Con la intención de asegurar que lo reportado es correcto, con respecto a las bases de datos de la autoridad, se deben descargar directamente del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) todas las operaciones que se tienen registradas. Esto posibilita validar la información registrada en los sistemas contables o los motivos detrás de las posibles diferencias. La implementación de tax technology proporciona un acceso seguro a esos archivos, así como un proceso automatizado que incrementa la eficiencia de la práctica.
81% de las empresas no tienen ningún recurso asignado de tiempo completo a actividades de tax technology y 17% tiene de uno a cinco recursos asignados a dichas actividades. [1]
80% de las empresas aprovechan las herramientas de análisis de datos para mejorar su competitividad. [2]
Tax technology integra tecnología en los procesos fiscales para optimizar los costos, recursos y tiempos, así como dar respuestas eficientes a las autoridades ante los posibles requerimientos.
Identificar operaciones con contribuyentes en el listado del 69B, conciliar los ingresos reportados contra los registrados en las bases de datos de la autoridad o conciliar las facturas con complementos de pago son necesidades que la tecnología puede facilitar, haciendo más fácil el trabajo de los equipos de Impuestos de empresas del sector financiero.
Los especialistas de Impuestos de KPMG en México están preparados para trabajar con usted en el diseño e implementación de herramientas tecnológicas a la medida de su función de Impuestos, aportando conocimientos sólidos de las particularidades fiscales propias del sector, en conjunto con especialistas en tecnología familiarizados con las regulaciones y restricciones de la industria financiera.
Nuestros servicios
KPMG Tax Technology cuenta con un conjunto de soluciones especiales para el sector financiero, modulares y capaces de optimizar los procesos que le permitirán estar listo ante requerimientos de la autoridad:
― Automatización del cálculo del IVA
― Automatización del cálculo del pago provisional del ISR
― Identificación de operaciones con listado del 69B
― Conciliación de ingresos ERP vs. CFDI
― Conciliación de complementos de pago vs. facturas
― Deducibilidad de gastos de viaje
― Descarga masiva de CFDI
― Conversión de balanza y catálogo de cuentas a formato XML
― Depreciación de activo fijo
― Ajuste anual por inflación
― Declaración informativa de operaciones con terceros (DIOT)
― Solución carta porte
― Administrador de CFDI
― Soluciones fiscales a la medida
Contacte a nuestros especialistas para establecer juntos una estrategia integral que le permita a su empresa implementar las herramientas tecnológicas adecuadas para asegurar el cumplimiento fiscal y el uso eficiente de sus recursos.
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