Umsatzsteuer im Fokus: § 2b UstG meistern

Nach mehrmaliger Verschiebung – zuletzt durch das Jahressteuergesetz 2024 – wird die gesetzliche Neuregelung der Unternehmereigenschaft für juristische Personen des öffentlichen Rechts (jPöR) nach derzeitigem Gesetzesstand zum 1. Januar 2027 in Kraft treten.

Die Zeit bis zur verpflichtenden Anwendung des § 2b UStG sollten jPöR nutzen, um einen optimalen Start für die gesetzeskonforme Arbeit unter neuen Rahmenbedingungen zu gewährleisten. Eine verspätete Umstellung kann Steuernachzahlungen sowie möglicherweise straf- oder bußgeldrechtliche Konsequenzen für die Organe der jPöR haben.

§ 2b UStG und die Umsatzsteuerpflicht der öffentlichen Hand

Möglichkeiten und Notwendigkeit eines digitalisierten Lösungsansatzes

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Unsere Expertinnen und Experten unterstützen Sie gerne in allen Projektphasen. Wir passen unsere Leistungen dabei maßgeschneidert an Ihren Bedarf und Wunsch an.

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Der KPMG Health- und Readiness-Check verschafft Ihnen einen Überblick

Die Umstellung auf § 2b UStG ist für jPöR eine Herkulesaufgabe, die nicht nur die Steuerfunktion betrifft, sondern auch die Gesamtorganisation vor Veränderungen und neue Herausforderungen stellt. Unser § 2b UStG Team unterstützt Sie mit einem fachkundigen und objektiven Blick kurzfristig bei der Erhebung des Reifegrads Ihres Umstellungsprojekts sowie der Aufstellung oder der Aktualisierung eines bestehenden Umsetzungsfahrplans. Wir durchleuchten den aktuellen Umsetzungsstand Ihrer Organisation, sowohl in steuerfachlicher Hinsicht (unter anderem hinsichtlich Vollständigkeit und Richtigkeit der Bestandsausnahme) als auch in technisch/organisatorischer Hinsicht (zum Beispiel betreffend Umsetzung in der IT und Prozessanpassungen).

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§ 2b UStG KPMG Health- & Readiness-Check

Die Neuregelung der Unternehmereigenschaft zielgerichtet und rechtssicher umsetzen

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Digitalisierung und Automatisierung als Lösung für eine zielgerichtete Umsetzung

Mit dem KPMG § 2b UStG Assistenten bieten wir Ihnen zudem eine Lösung, die gesetzliche Neuregelung des § 2b Umsatzsteuergesetzes in digitaler und automatisierter Form zu meistern. Der Assistent unterstützt Sie dabei, Informationen zielgerichtet, strukturiert und einheitlich zu erheben und digital für die interne Dokumentation und extern als Nachweis gegenüber der Finanzverwaltung bereitzustellen. Durch die automatisierte Datenanalyse lassen sich Fälle mit Risikopotenzial identifizieren und einer qualifizierten Einzelfallprüfung unterziehen.

Technische Vorkenntnisse brauchen Anwendende dafür nicht – und der § 2b Assistent greift auf Standard-Office-Anwendungen beziehungsweise eine digitale Kollaborationsplattform zurück. Zusätzliche Software mit langwierigen Genehmigungs- und Installationsprozessen ist nicht erforderlich.

Einsatz künstlicher Intelligenz

Die Umsetzung des § 2b UStG eröffnet auch Chancen für den effektiven Einsatz künstlicher Intelligenz (KI). Gemeinsam mit Ihnen identifizieren wir Anwendungsfelder, in denen mithilfe von KI-Prozessen Vertragsanalysen, Datenauswertungen und Risikoeinschätzungen beschleunigen und optimieren lassen können.

Lernen Sie die KI-Anwendung in unserer Plattform Digital Gateway kennen und überzeugen Sie sich von den Vorteilen.

Lernen Sie unser SOS-Angebot kennen

Unsere Expertinnen und Experten sorgen im Rahmen des Projektmanagements dafür, dass Ihr Projekt wieder Fahrt aufnimmt. Sie unterstützen bei der Aufarbeitung möglicher Lücken und deren Ursachen im bisherigen Projektplan und definieren gemeinsam mit Ihnen eine optimierte Planung mit geeigneten Maßnahmen und den erforderlichen Ressourcen. Ein strukturiertes Projektmanagement sorgt für Transparenz und fungiert als Kontroll- beziehungsweise Eskalationsinstanz. Aufgrund des steuerrechtlichen Hintergrunds der KPMG-Expertinnen und -Experten unterstützt das Projektteam Sie nicht nur beim Projektmanagement, sondern tatkräftig auch bei der Überwindung der rechtlichen und prozessualen Hürden. Auf Wunsch kommt auch der KPMG § 2b UStG Assistent zum Einsatz.

Jetzt unser SOS § 2b UStG Angebot kennenlernen

Produktblatt: SOS § 2b UStG

Die steuerrechtlichen und prozessualen Herausforderungen bei der Umstellung auf § 2b UStG mit KPMG kurzfristig meistern

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Mitarbeitenden-Schulung mittels eTrainings

Um steuerrelevante Tätigkeiten und diesbezügliche Angaben korrekt erfassen und einfacher, umfassender und in guter Qualität erheben zu können, ist ein entsprechendes Grundverständnis rund um die Umsatzsteuer in der Breite der Mitarbeiterschaft einer jPöR erforderlich. Erreichbar ist das durch den Einsatz entsprechender Schulungsmaßnahmen. Diese sind auch ein wesentlicher Baustein der Tax-Compliance und zahlen auf die nachhaltige Erfüllung steuerlicher Anforderungen durch die juristischen Personen öffentlichen Rechts ein.

Ab einer bestimmten Anzahl zu schulender Mitarbeitender bieten eTrainings die Möglichkeit, Kosten und Organisationsaufwand niedrig zu halten. Gemeinsam mit dem mehrfach ausgezeichneten Anbieter innovativer Onlinetrainings, WTT CampusONE, hat KPMG das Training „Umsatzsteuer für Kommunen“ entwickelt. Auf unserer Internetseite „Virtuelles Lernen, das Spaß macht“ finden Sie weitere Informationen, ein Demovideo und die Möglichkeit, einen kostenfreien Testzugang anzufordern. Sehen Sie sich auch die Aufzeichnung unseres gemeinsamen Webcasts „Die neue Umsatzsteuerpflicht für Kommunen“ an.

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