检查信贷风险的稳健状况

回顾过往，作为一个开放、市场主导的经济体，由于港币与美元挂钩，香港无可避免地受到全球经济不确定性的冲击。近年来，香港与中国内地的联系日益增强，香港经济与中国内地环境更息息相关。因此，众多因素都会对香港信贷状况产生影响。

在这种环境下，银行必须制定有效的信贷恶化指标（CDI）流程。这个流程通常通过客户关系经理的反馈和投资组合的审查来执行。这依赖于客户关系经理对流程的了解、勤勉尽责和对执行职责的承担。投资组合的审查不仅取决于数据的可用性和适用性，而且还取决于数据分析的质量，而这种分析应具有前瞻性和风险敏感性。

除了传统的信贷分析外，银行还应利用财务、交易和行为分析来识别金融账户的虚假陈述和相关交易中的欺诈行为。当出现任何警示信号时，银行应迅速采取行动，并应根据既定的报告准则对风险进行三角测量、计量和汇总。     

香港的银行也在为实施将于 2025 年 1 月 1 日生效的《巴塞尔协定三》作最后的准备。

《巴塞尔协定三》的一项主要要求将改变银行计算资本比率的方式，这可能意味着银行的资本要求将会提高。银行需要确保其数据、系统和报告基础设施能够支持必要的风险计量。在实际操作中，银行必须强化流程，如在银行未能确定新客户身份证件的情况下，应当启动额外的查询流程。

金管局在四月进行了一项调查，从三个方面检查银行为实施《巴塞尔协定三》的准备情况：

1.  系统准备 —— 所有系统是否都准备就绪
2.  运营准备 —— 政策和程序是否已得到更新
3.  质量保证 —— 必须由内部或外部审计师执行质量检查

《巴塞尔协定三》已筹备多年，因此准备时间相当充裕。香港大部分银行已在系统和运营方面做好充分准备。然而，部分银行在质量保证方面的准备却有欠充分。

随着实施期限的逼近，这些银行应尽快采取行动，决定是由内部还是外部人员进行质量保证评估，并立即启动有关流程，包括在必要时聘任第三方机构。

_{毕马威中国每年发表的《信贷风险报告》将于 2024 年 7 月发布，其中将对上述大部分课题作更深入的探讨。}