KPMG安侯建業今(19)連續第五年推出《2023臺灣銀行業報告》，研究報告中顯示密集且快速的升息不僅讓經濟成長動能受到壓抑，投資市場更受到衝擊。不過，央行升息促使利差擴大，對銀行營運相對有利。根據統計，2022年全體本國銀行營業收入達2.81兆元新台幣，年增率達47.6%，稅前盈餘年增16.8%，營收成長幅度為近10年最優異，稅前盈餘增幅則為2015年以來最佳。在銀行、證券期貨投信、保險等本國主要金融三業中，銀行業於2022年的營運表現為相對較亮眼者。其中，「利息」、「手續費」、「透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債利益」等三項主要收入占比分別為35.6%、8.2%、44.2%，合計達88%。
若以各業務單位收入來看，國內總分行、國際金融業務分行(OBU)、國外分行等皆較2021年大幅成長4成以上，並擺脫先前二年的連續負成長，而大陸地區分行收入微幅年減0.4%，為近10年首度出現負成長。其中，國外分行和國際金融業務分行年增率達64%及66%，營運表現相當突出，國內總分行年成長47%，結果亦相當優異。
信用卡發卡數平穩增長，簽帳金額則創2010年以來新高
隨著防疫漸進解封，商業活動逐漸復甦的帶動下，2022全年信用卡簽帳金額攀升至3.49兆元，較2021年大幅成長12.3%，其中本國銀行的簽帳金額占98%，約為3.44兆元，再創2010年以來的新高。簽帳金額的大幅增加，促使整體簽帳手續費收入躍升至420億元，年增長15.5%，本國銀行占比達97%的409億元。不過，循環信用利息收入則連續三年負成長，2022再度年減0.6%至140億元，明顯低於疫情前2019年的155億元，其中本國銀行占約99%，可見疫情使整體大環境改變的關係，所以對於使用信用卡循環消費的意願可能有所降低所致, 其態度顯得較為謹慎。
純網銀尚需時間達損益兩平
在主管機關開放純網銀政策後，民間業者開始積極參與，目前檢視3家純網銀財務概況，皆處於虧損狀態。金管會表示純網銀在營運初期需投入大量資訊設備成本，且客戶規模及業務發展尚處於早期建立階段，因此政府已積極鬆綁法規，預期純網銀未來可望往損益兩平邁進。
AI應用為金融業今年最主要的科技浪潮之一
KPMG安侯建業金融服務產業主持會計師李逢暉表示，在政府積極鼓勵及疫情環境驅動之下，本國銀行大多已進行數位轉型，根據金融研訓院的調查研究，9成受訪的國內銀行業者已啟動數位轉型，其中3成本國銀行自評轉型完成度超過50%。
李逢暉表示，對銀行業者而言，人工智慧於金融科技或金融服務的應用可能產生一體兩面的作用。ChatGPT的問世令人對AI未來於商業的應用具有更寬廣的想像，然而AI的應用發展確實可幫助企業改變營運模式，有助於創造更高的效益，但卻也可能帶來潛在風險的副作用，而對於商業模式核心建立於信任之上的銀行業者來說，了解並有效控制相關風險至關重要。因此，如何將人工智慧技術良好應用於前中後台系統，並平衡相關風險，得以產生最佳綜效或許才是主要關鍵。
金融業在推動淨零轉型上被賦予關鍵角色
除了數位金融，綠色金融亦為本國銀行業重要的發展方向，而金管會更自本年度起逐步推動永續金融評鑑，第一屆受評對象包括全體本國銀行(排除中國輸出入銀行、純網路銀行)及規模較大的券商及保險業者。顯然銀行業為優先關注對象，共計有35家銀行納入本年度評鑑。
KPMG安侯建業金融服務產業協同主持人陳世雄建議，銀行業者可依據金管會於2022年底推出的「永續經濟活動分類參考指引」制定內部的綠色授信準則和分類法，搭配嚴謹的管理與內部控制程序及從一線業務人員到後勤人員的教育訓練，以避免漂綠。
陳世雄補充，近年政府在協助銀行發展高資產財富管理業務相當努力，藉由法規鬆綁和開放多元金融商品，協助銀行能更好服務回台資金，同時提升國內銀行高端財富管理業務。在政府扮演推手的支持下，本國銀行高端財管業務呈現明顯增長。
數位金融和綠色金融將為臺灣銀行持續發展重點
經過去年密集升息後，通膨壓力已明顯舒緩，今年進入升息循環尾聲的機率提高，而在緊縮步伐放緩之下，投資市場明顯好轉，同時利率依然維持相對較高水平，利差環境仍利於銀行營運。
李逢暉指出，在通膨壓力趨緩、投資市場回穩且利差環境有利於銀行營運之下，預期2023年本國銀行業繼續保持穩健增長的可能性不低。同時，數位和綠色金融將為本國銀行持續發展重點，銀行數位金融的發展不會因疫情解封而趨緩，相反地，在生態圈的場景應用、產品創新、新興科技應用等面向的前進步伐或將更加積極，而綠色金融的發展亦會備受重視。對本國銀行而言，綠色金融不僅是政策走向，更是不可忽視的國際發展浪潮，隨著政府具明確目標的分階段推展，肩負協助推動邁向淨零排放的責任也更為重大，因此綠色金融應會是銀行業長期的發展策略主軸之一。
關於《2023臺灣銀行業報告》
《2023KPMG銀行業報告》在全球主要城市推行已經數年，為KPMG主要刊物中，最受矚目及重視的出版品之一。自2019年以來，KPMG臺灣所連續第五年推出於臺灣市場發行的銀行業報告。本報告匯集所內各項專業人才對2022至2023年國內外市場總體趨勢觀察及自身的客戶服務經驗，嚴選具影響力及重要性的年度議題作為報告的闡述主軸，希冀這份報告能給予各位對臺灣銀行業發展不同面向的了解。
