全球政經情勢快速變動下，台灣各行各業也迎來世代傳承、轉型升級的關鍵時刻，企業若能妥善運用手中的資產，將能建立長期競爭優勢、延續家族治理與價值、布局全球版圖。有鑑於此，資產管理對企業來說愈發重要，企業如何建立因應經濟波動的資本配置與風險治理機制，讓資產價值最大化，成為現今企業投資策略的核心課題。KPMG安侯建業將介紹資產管理概念，並解析資產配置策略、資產活化概念與方法，幫助您掌握實際應用。此外，我們將分享資產規劃的最新議題，包括推動亞洲資產管理中心政策，在高雄設立首個試辦專區，為南台灣企業及金融機構帶來政策紅利；而隨著永續意識抬頭、ESG投資興起，碳資產管理如何逐漸在企業轉型升級的路上扮演關鍵角色。KPMG安侯建業帶您獲取全面資訊，實現具韌性的資產管理策略。
何謂資產管理？延續財富與家族價值的資產規劃策略
資產管理是幫助投資人最大化資產價值的專業金融服務，投資人會將資產委託予資產管理者，而資產管理者則會根據需求與風險承受能力，為投資人規劃適合的投資組合並代為操盤，以達成資產保值、增值、風險控管等財務目標。
資產管理對於高資產個人與家族企業格外重要。對高資產客戶而言，它能協助稅務安排，讓財富穩健增長；而對家族企業來說，更多了接班規劃、企業治理等永續經營議題，確保資產在世代傳承中仍保持穩定性與延續性。
從治理角度來看，資產保護、資產傳承與財富永續構成一條完整的價值鏈。資產保護透過法律制度與風險控管維持家族財富的安全性；資產傳承則強調以制度化方式（如家族信託、遺囑安排）將資產平穩轉移給下一代；財富永續則是最終目標，使資產與家族價值都能跨世代延續。
資產管理，不僅是實現財富轉移與資產增值，更是延續家族價值觀與家業的重要根基。
資產管理怎麼做？從資產配置、稅務合規到傳承接班
為因應越來越多高資產個人對資產管理的客製化需求，許多金融機構紛紛成立私人銀行，服務高資產客戶，協助實現財富保值與世代傳承，其中，最常提供的資產管理服務包括：
- 資產配置與投資建議：資產管理者會依照投資人的資產現況、財務目標、風險承受能力制定適合的投資策略，將資產配置於不同金融商品或投資標的，例如股票、基金、不動產等，以達到分散風險與財富增長目標。
- 跨境資產與稅務管理：高資產客戶通常擁有跨境資產，因此需要律師、會計師等相關專業人士協助提供法律與稅務諮詢服務，以確保資產管理符合當地法規並達到稅務優化。
- 規劃家族信託與遺囑：財富傳承是家族企業的資產管理重點，資產管理者會依照委託人需求規劃家族信託與遺囑，使資產具有獨立性，並確實依委託人意願傳承給下一代。
- 擬定接班人計畫：家族企業的資產涵蓋事業經營權，為了達到永續經營，企業主將尋求橫跨資產管理與接班傳承領域專業顧問的協助，例如家族治理諮詢、接班人計畫擬定等，讓經營權得以順利轉移。
- 尋求其他投資標的：除了設計適合的投資組合外，資產管理者也能幫投資人尋找其他特殊投資標的，例如收藏品、私募股權、不動產等，讓資產配置更多元。
想提高資產價值？從「資產活化」著手
資產活化是一種提高資產使用效率的方式，意指將閒置、低流動性的資產（如土地、建物）轉化為高收益、高流動性的資產。對於持有大量不動產的家族企業而言，資產活化尤為重要，因為當資產高度集中於流動性低的不動產時，即使資產總值很高，仍難以因應臨時資金周轉需求或進行再投資。
如何將資產活化呢？常見策略是將不動產出租、標售、開發，或採用「不動產投資信託（REITs）」架構，透過資產證券化的方式把不動產切割成股份，讓投資人能夠在證券市場進行買賣，以「受益憑證」的方式間接擁有一部分不動產股權，而不動產持有者則可藉此提高資產流動性，將收益用於其他更有價值的投資標的。
對企業而言，資產活化有助於整合資源、提升資產流動性，將獲取的資金收益投入到技術創新、業務拓展、數位轉型等高成長領域，進而促進轉型升級，增強企業競爭力與永續經營的長期策略。
亞洲資產管理中心進駐高雄：運用在地優勢，助力資產與產業升級
從大南方出發，資產布局全球！南台灣高雄，不僅是製造重鎮、港灣城市，近年隨著科技大廠南進，許多投資機會與資金需求應運而生！政府透過引資、留才策略，推動亞洲資產管理中心（Asian Asset Management Center，AAMC），期盼整合台灣具備的多項獨特優勢，包含豐沛的資金、強勁的產業動能，以及領先全球的科技產業，讓台灣成為亞太區域的資產管理樞紐，為金融業開創新的成長動能。而首座資產管理試辦金融專區正選定進駐深獲國際企業看好其商業潛力的高雄，透過政策的支持，吸引更多國際資金與人才加入，使高雄從「製造」為主的發展轉向「資本運作」，將重工業轉型為半導體供應鏈、新創產業，解決青年人口流失、工業汙染等問題。同時，政府也將持續優化法規環境，鼓勵金融機構及相關業者積極布局，幫助促進產業升級，帶動區域經濟繁榮。
亞洲資產管理中心預計施行的五大重點計畫包括：壯大資產管理計畫、普惠永續融合計畫、財富管理促進計畫、資金投入公建計畫、擴大投資台灣計畫，有助於滿足高資產客戶的金融服務需求，如金融創新應用、家族資產傳承、企業淨零轉型等。
為了積極回應政府政策方向， 致力於提升產業整體價值，並展現KPMG安侯建業在金融創新與資本市場領域的專業角色與責任，而啟動「躍動大南方資產創新平台」，同時成立在地專屬的「大南方資產創新辦公室」，透過專業服務團隊，整合跨領域資源，聚焦財務投資策略規劃、新創併購、家族辦公室與永續發展四大核心主軸，協助企業與高資產客戶掌握政策紅利與市場契機，除了積極協助金融機構與高資產客戶進駐亞資中心外，也輔導新創企業提升財務透明度與資本運作能力、助力家族企業實現世代傳承與治理升級，還有協助強化碳管理、數位轉型、供應鏈優化等行動策略，以因應永續供應鏈的挑戰。
期盼打造高雄亞資中心作為資產與產業雙軸升級的核心基地，因此不僅實質輔導高雄在地金融機構，也協助金融機構進駐亞灣區，為高資產客戶打造完善的服務生態系，並運用金融科技，探索AI、數位資產、永續金融策略等前瞻應用，以因應未來資產管理趨勢與產業升級的轉型需求。
碳資產管理崛起：助力企業邁向智慧製造、永續轉型
資產管理不僅限於財富領域，近年來隨著各國對環境保護的日益重視，有越來越多企業加入減碳行列，使得「碳資產管理」的重要性與日俱增。碳資產管理的目的在於協助企業監測、控管及降低其碳排放量，過程中需進行碳排放計算、碳足跡分析等碳盤查作業，而為了收集相關數據、改善能源效率，企業需使用智慧電表、安裝溫室氣體排放感測器，並導入數據分析工具進行數位優化，透過有效管理碳資產，協助企業實現減碳目標、強化永續競爭力，成為企業在智慧製造、產業升級轉型路上的關鍵力量。
