Podatek PIT – usługi w zakresie opodatkowania dochodów osobistych

Celem usług planowania podatkowego jest przede wszystkim efektywne opodatkowanie transakcji, majątku oraz bieżącej działalności.

Nasze usługi

• Projektowanie optymalnych struktur wynagradzania pracowników i członków zarządu (w szczególności w obszarze dotyczącym obciążeń w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w wysokości płaconych składek ZUS, zarówno dla rezydentów polskich, jak i dla cudzoziemców) wraz z hipotetycznymi kalkulacjami obciążeń PIT/ZUS/NFZ.
• Przygotowywanie propozycji w zakresie dodatkowych świadczeń na rzecz pracowników:
  • samochody służbowe,
  • telefony komórkowe,
  • ubezpieczenia emerytalne,
  • opieka medyczna,
  • sport i rekreacja, itp.
• Przygotowywanie oraz wdrożenie pracowniczych programów nabywania akcji (SOP, SAR, RSU itp.) i innych systemów motywacyjnych.
• Przygotowywanie oraz wdrażanie programów opartych o koncepcję praw autorskich z 50% kosztami uzyskania przychodów dla pracowników, umów o współpracy tzw. B2B oraz tzw. IP Box dla jednoosobowych działalności gospodarczych.
• Doradztwo w zakresie obciążeń podatkowych dla przedsiębiorców oraz osób z tzw. sektora High Net Worth Individuals (HNWIs), włączając w to doradztwo związane ze zbyciem przedsiębiorstwa, zmianą rezydencji podatkowej osób fizycznych, tworzenia spółek holdingowych oraz szeroko pojętej sukcesji międzypokoleniowej:
  • rozpoznanie potrzeb i planów przedsiębiorców,
  • doradztwo w zakresie podatku od spadków i darowizn,
  • doradztwo i pomoc w zakładaniu fundacji rodzinnych oraz trustów, itp.
• Przygotowywanie wniosków o wiążące interpretacje podatkowe dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych.

Obecnie wielu pracodawców decyduje się powierzyć bieżące rozliczenia podatkowe swoich pracowników firmom zewnętrznym. W szczególności ma to miejsce w sytuacji, gdy pracodawca oddelegowuje swoich pracowników do pracy za granicę lub gdy cudzoziemcy zatrudnieni są w polskiej spółce.

Nasze usługi

• Przygotowywanie miesięcznych i rocznych rozliczeń podatkowych, w tym dla osób oddelegowanych do pracy za granicę oraz cudzoziemców oddelegowanych do pracy w Polsce (zarówno polskich rezydentów jak i nierezydentów), włączając w to pomoc w przygotowaniu deklaracji dotyczących tzw. exit tax i daniny solidarnościowej.
• Występowanie o nadanie numeru identyfikacji podatkowej (NIP/PESEL) oraz aktualizację danych.
• Reprezentowanie klientów w postępowaniu administracyjnym przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi.

Przepisy polskiego oraz międzynarodowego prawa podatkowego, ubezpieczeniowego oraz prawa pracy nakładają szereg obowiązków na pracodawców oraz delegowanych pracowników.

Nasze usługi

• Ustalenie struktury oddelegowania:
  • wybór podmiotu, z którym pracownik zawiera umowę o pracę lub podobną;
  • rozliczenia między firmą polską a zagraniczną;
  • zapewnienie stałego poziomu wynagrodzenia po zapłaceniu podatków za granicą i w Polsce – przygotowanie tzw. tax equailzation calculations, itp.
• Uzyskiwanie zezwoleń na pracę i kart czasowego pobytu w Polsce i w kraju delegowania,
• Przygotowanie umów o pracę, umów zlecenia i innych kontraktów (w tym menedżerskich) oraz uchwał ustalających wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej,
• Doradztwo w zakresie tzw. work from anywhere (pracy zdalnej świadczonej z kraju macierzystym podatnika dla podmiotu z zagranicy bez formalnego fizycznego oddelegowania),
• Kompleksowe doradztwo w zakresie Dyrektywy UE o Pracownikach Delegowanych, włączając w to:
  • analizę obcych oddelegowań/podróży służbowych,
  • współpracę z biurami KPMG w UE w tym zakresie,
  • przygotowanie odpowiedniej dokumentacji i polityki delegowania.
• Rejestracje dla potrzeb podatkowych, ubezpieczeniowych oraz wynikających z przepisów prawa pracy (Dyrektywa UE o Pracownikach Delegowanych),
• Kompleksowa obsługa w zakresie rozliczeń podatkowych oraz ubezpieczeniowych.

Przeglądy podatkowe w głównej mierze skierowane są na identyfikację i eliminację ryzyka podatkowego. Zakres przeglądu podatkowego ustalany jest indywidualnie w zależności od profilu działalności klienta, okresu za jaki przegląd ma być przeprowadzony, obszarów, których ma dotyczyć.

Nasze usługi

• Analiza poprawności rozliczeń podatkowych:
  • przeglądy sprawdzające stopień wywiązywania się firmy z obowiązków płatnika składek ZUS i podatku dochodowego od osób fizycznych,
  • weryfikacja wewnętrznych procedur,
  • badanie poprawności naliczania podstawy opodatkowania PIT i ZUS odnośnie całego pakietu wynagrodzeń,
  • wskazanie ryzyka i sposobów jego ograniczenia.
• Identyfikacja potencjalnych obszarów oszczędności podatkowych dla pracowników lub firmy biorąc pod uwagę stanowisko organów podatkowych oraz orzecznictwo sądowe.

Ustawa z dnia 1 grudnia 2022 r. o zmianie ustawy – Kodeks pracy oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2023 r. poz. 240) wprowadziła do Kodeksu pracy pracę zdalną, jednocześnie uchylając przepisy dot. telepracy. Nowe przepisy regulujące pracę zdalną weszły w życie z dniem 7 kwietnia 2023 r.

Nasze usługi

• Opracowanie dokumentacji wewnątrzzakładowej uprawniającej do świadczenia pracy zdalnej.
• Weryfikacja istniejącej dokumentacji (polityk, regulaminów) pod kątem zgodności z polskim prawem.
• Pomoc w opracowaniu pakietu świadczeń pracowniczych przeznaczonych dla pracowników świadczących pracę zdalną, w tym doradztwo podatkowe/ubezpieczeniowe związane z przyznaniem tego rodzaju świadczeń.
• Opracowanie procedur związanych ze świadczeniem pracy zdalnej w innym kraju, w tym doradztwo podatkowe i ubezpieczeniowe, oraz ocena i zarządzenie ryzykiem podatkowym.