Központosított riportálás

A riportálás, és különösen az integrált riportálás egy komplex üzleti folyamat, azonban stratégiai szempontból sokkal fontosabb, mint ahogyan azt sokan elsőre gondolják. Az üzleti adataink mély ismerete lépéselőnyhöz juttathatja vállalatunkat, egyre többen ismerik fel, hogy nem csak a jogszabályi megfelelés miatt érdemes strukturáltan gyűjteni és folyamatosan monitorozni a társaság adatait, hanem stratégiai eszközként kell gondolni erre a tevékenységre. A régi manuális módszereket pedig érdemes korszerű megoldásokkal kiváltani.

Mik is azok az adatkörök, technikák, amiket érdemes figyelembe venni, amikor egy vállalat integrált jelentések készítését tűzi ki célul? Milyen nehézségeket és kihívásokat lehet kivédeni a központosított megközelítéssel? Egyáltalán: mit értünk pénzügyi és nem pénzügyi jelentések alatt? Ezekre a kérdésekre is választ adott a KPMG 2025-ös Summit-ján a vállalat két szakembere, Nagy Julianna és Verasztó Bence.

Felkészültség és egységesítés – így lesz könnyebb megfelelő riportokat készíteni

„Ahány csapat, annyi riportálási módszer, annyi kihívás, annyi kimutatás, annyi KPI-kalkuláció. Emiatt sokszor hibásan kerülhet meghatározásra még egy alapvetőnek számító pénzügyi kalkuláció is. Az »egy igazság« elvével, illetve magának a központi riportálás kialakításával ezt az üzleti problémát próbáljuk feloldani, hogy bárki, aki a szervezeten belül kíváncsi a - példánknál maradva - pénzügyi adatokra, mindig ugyanazokkal a definíciókkal szembesüljön" – mondta Verasztó Bence, a KPMG Associate Partnere előadása elején azzal kapcsolatban, hogy miért fontos integrált és központosított riportokat készíteni.

A jelentések elkészítése sokszor időigényes folyamat, több folyamatlépéssel, ahol számos buktatóval szembesülhetünk, így a riportok elkészítése előtt fontos, hogy a vállalat és az adott szervezeti egység beazonosítsa a folyamat kritikus elemeit, hogy időben felkészülhessenek a kezelésükre. A KPMG szakembere öt olyan fókuszterületet emelt ki, amire kiemelt figyelmet kell fordítanunk annak érdekében, hogy precíz és pontos jelentéseket tudjunk készíteni.

1.  Ilyen akadály lehet a képességbeli hiányosság, ami az alacsony automatizáltságban, rendszerek széttagoltságában, az adatok rossz minőségében vagy elérhetetlenségében jelentkezhet.
2. Újabb nehézséget jelenthet, ha a szervezeti egységek nem kommunikálnak megfelelően egymással és emiatt duplikált, vagy eltérő riportálási megoldások jelentkeznek.
3. Ha a technológiai háttérben nem áll rendelkezésre megfelelő eszközkészlet, szintén nehezen alakul ki egy centralizált működés.
4. A KPMG szakembere ezek mellett kiemelte, hogy hiába érett technológiailag egy vállalat, ha adatmenedzsment oldalon a hiányos vagy helytelen adatok megbízhatatlan riportokhoz vezetnek.
5. Végül ötödikként megemlítette a manuális folyamatok okozta nehézségeket, amivel kapcsolatban egy alapvető típushibára hívta fel a figyelmet: „Rengeteg időt tölthetünk azzal, hogy adatokat töltünk le, adatokat transzformálunk, fésülünk össze, mert az egyik forrásrendszer nem integrált a másikkal. Szerencsés helyzet, ha legalább van egy azonosító, aminek a segítségével az adatpontokat rendszereken átívelően végig lehet követni, de sajnos sokszor ez sem áll rendelkezésre."

A vállalatok számára új feladatként megjelenő nem-pénzügyi jelentések, adatgyűjtések extra kihívást jelentenek. A pénzügyi jelentések készítése sokkal nagyobb múltra tekint vissza és maguk az adatforrások és a KPI definíciók is rendezettebbek ezen a területen. Ezzel szemben a nem pénzügyi jelentéseknél sokkal alacsonyabb érettségi fokról kell indítani a folyamatokat, és sokkal rövidebb idő áll rendelkezésünkre ennek helyes kialakítására. A legtöbb esetben a jelentéshez szükséges adatokat rendszerek sokaságából szedjük össze, azokat rendezzük, majd csak ezek után vizsgáljuk meg a hiányosságokat és a fejlesztési, valamint transzformációs lehetőségeket.

Miért éri meg egy vállalatnak a riportálási folyamat egységesítése?

A szabályozói nyomás ugyan továbbra is domináns a nem-pénzügyi információk kommunikálásánál, de a jelentéskészítés mára túlnőtt a puszta adatszolgáltatáson. A cégek felismerték, hogy a riportokat a külső transzparencia növelése mellett, a belső folyamataik és szervezeti felépítésük optimalizálására is hatékonyan használhatják.

„Jól felfogott üzleti érdek, hogy ne csak pénzügyi információkat gyűjtsünk saját magunkról. Az energetikai adatok, a hulladékgazdálkodással kapcsolatos információk, a vállalat karbonlábnyomát vizsgáló adatok, de akár a férfi-női arányt kutató számok is rendkívül fontosak lehetnek, melyeket egy idő után, adott standardok mentén egy fenntarthatósági jelentésben is be lehet mutatni" – mondta Nagy Julianna, a KPMG Fenntarthatósági és ESG igazgatója a rendezvényen.

Ezt alátámasztja a KPMG saját kutatása is, amelyben csaknem 1000 cég közül 74% nyilatkozott világszerte arról, hogy nem csak a jogszabályi környezet miatt készít fenntarthatósági jelentéseket.

„Segít a digitalizáció és az AI" – vezette fel a KPMG igazgatója a következő témát. Alátámasztásul Nagy Julianna a KPMG 2025-ös CEO Outlook kutatását idézte, amely rámutat: a vezérigazgatók 79%-a szerint a mesterséges intelligencia kulcsszerepet játszik a fenntarthatósági adatok hitelességének és a rájuk épülő jelentések színvonalának emelésében. Egyértelmű, hogy a vállalatok egyre inkább kihasználják a felhőalapú platformokat, a data lake-eket és a mesterséges intelligenciát (generatív és agentic) – mind a pénzügyi, mind az ESG-riportálás kapcsán.

Hogy teremthetünk rendet a káoszban?

Ma egy riport elkészítésénél számos technológiai megoldást hívhatunk segítségül, az összes nagy technológiai szállító készít céleszközt egyes üzleti/riportálási probléma kezelésére (például SAP, Microsoft, Workiva). Azonban a platformok többsége nem képes arra, hogy lefedje a kívánt riport elkészítéséhez szükséges folyamatlépést. Erre a problémára lehet megoldás a Workiva, amely egy olyan kollaboratív felhőalapú megoldást kínál, melynek segítségével egységesíteni tudjuk a riportok előállításának a folyamatát és helyettesíthetjük a – jelenleg sokaknál alkalmazott – Microsoft Word-ot, amit nehéz utánkövetni és egyidőben szerkeszteni.

A KPMG a szakmai tudást és a technológia megoldásokat ötvözi annak érdekében, hogy a legösszetettebb üzleti kihívásokat is megoldja. A vállalat szakértői támogatást nyújtanak a pénzügyi és nem pénzügyi riportálási folyamatok kialakításában és egységesítésében, az ESG- és fenntarthatósági adatok strukturálásában, valamint az ezekhez kapcsolódó governance- és kontrollkörnyezet megtervezésében. A KPMG a riportálási érettség felmérésétől a transzformációs roadmap kidolgozásán át a technológiai implementációig végigkíséri ügyfeleit, legyen szó automatizációról, adatminőség-javításról, integrált riportálásról vagy auditálható, transzparens jelentések létrehozásáról.