ESG-palvelut

Kestävyys on noussut keskeiseksi osaksi sijoittajien ja rahoittajien päätöksentekoa. Kestävä rahoitus luo arvoa varmistamalla liiketoiminnan tulevaisuuden kestävyyden ja vähentämällä riskejä. Suurin osa sijoittajista ja rahoittajista huomioi jo ilmastonmuutoksen vaikutukset päätöksenteossa, mutta myös luonnon monimuotoisuus ja sosiaalinen vastuu ovat yhä tärkeämmässä asemassa.

Tuemme monipuolisesti erilaisia finanssialan toimijoita pienemmistä pääomasijoitusyhtiöistä instituutioihin kestävyyden edistämisessä.  

Palvelumme

• Sijoitus ja varainhoito
  Kestävyyden integrointi sijoitusstrategiaan, riskienhallintaan, raportointiin, varmennukseen, verotukseen ja due diligenceen.
• Vakuutus
  Kestävyysratkaisujen huomioiminen tuotekehityksessä, vakuutuksen myöntämisessä, jälleenvakuutuksessa, varainhoidossa, jakeluketjuissa, korvaustoiminnoissa, ESG-riskienhallinnassa ja mallinnuksessa sekä datan hallinnassa.
• Pankkitoiminta
  Green finance -viitekehysten, ESG-riskienhallinnan, kestävien tuoteportfolioiden, vihreiden joukkolainojen liikkeeseenlaskun ja varmennuksen, net zero -sitoumusten sekä reilun siirtymän toteutuksen mahdollistaminen.
• Pääomasijoittaminen
  ESG-pohjaisen arvonluonnin, rahastojen kestävyyshaasteiden hallinnan, rahastojen muokkaamisen sijoittaja- ja sääntelyvaatimuksia vastaaviksi, sijoittaja-analyysien sekä listautumisvalmistelujen mahdollistaminen.
• Julkinen rahoitus
  Julkisen rahoituksen lähteiden tunnistaminen vihreisiin hankkeisiin, yksityisen rahoituksen integrointi ja ESG-luokitusten ja vertailuindeksien analysointi.
• Yritysrahoitus
  Sidosryhmien kestävyysodotusten selvittäminen, ESG-suoritusten saavuttaminen ja niistä viestiminen, ESG-luokituksiin vastaaminen, kestävän rahoituksen viitekehysten suunnittelu ja hyödyntäminen sekä sijoittaja- ja rahoittajasuhteiden hallinta.
• Compliance-palvelut
  EU:n kestävän rahoituksen sääntelyvaatimusten täyttymisen varmistaminen eri sektoreilla ja kaikissa tilanteissa.

Ilmastonmuutos ja luonnon monimuotoisuuden heikkeneminen ovat tämän ajan merkittävimpiä globaaleja haasteita, jotka vauhdittavat taloudellista murrosta ja muuttavat liiketoimintamalleja perusteellisesti. Yritykset vastaavat näihin muutoksiin asettamalla kunnianhimoisia nettonollatavoitteita ja vähentämällä ympäristövaikutuksiaan, samalla kun ne valmistautuvat vähähiiliseen tulevaisuuteen ja täyttävät sidosryhmien kasvavat vastuullisuusodotukset.

Autamme organisaatioita tunnistamaan riskit ja mahdollisuudet, kehittämään vaikuttavia strategioita ja toteuttamaan konkreettisia toimia ilmasto- ja luontohaasteiden ratkaisemiseksi.

Palvelumme

• Ilmasto- ja luontoriskien arviointi ja hallintakeinot
  Ilmastoon ja luontoon liittyvien riskien ja mahdollisuuksien arviointien hyödyntäminen strategisten toimien suunnittelussa.
• Hiilestä irtautumista koskeva strategia ja täytäntöönpano
  Toteuttamiskelpoisten siirtymäsuunnitelmien kehittäminen nettonollan saavuttamiseksi,
• Hiilijalanjälkilaskenta ja tieteeseen perustuvien ilmastotavoitteiden asettaminen
  Kasvihuonepäästöjen laskennan ja vähentämisen sisällyttäminen liiketoimintastrategiaan ja toimintoihin.
• Ilmastopolitiikkaan ja vähähiilisyyden kannustimiin liittyvä neuvonta
  Kasvun ja vaikuttavuuden saavuttaminen vähähiilisyyden ja ilmastokestävyyden kautta, huomioiden regulaatio ja saatavilla olevat rahoituslähteet.
• Vähähiilisten investointien toteuttamiseen liittyvä neuvonta
  Kasvihuonepäästöjen vähentämisen ja ilmastokestävyyden tuomien uusien mahdollisuuksien hyödyntäminen.

Toimitus- ja arvoketjuihin kohdistuu merkittäviä vaatimuksia aina energian käytöstä ja päästöjen vähentämisestä ihmisoikeuskysymyksiin. Huomion kiinnittäminen näihin haasteisiin ja ratkaisujen etsiminen on olennaista paitsi kestävyyden, myös toimitus- ja arvoketjujen resilienssin sekä toimitusvarmuuden parantamisen näkökulmasta. Samalla, kun sääntely kiristyy ja sidosryhmien odotukset kasvat, yritysten tulee riskien vähentämiseksi ja toimitusvarmuuden takaamiseksi kehittää toimitusketjujaan ja vastuulliseen hankintaan liittyviä prosessejaan.

Tavoitteiden saavuttaminen edellyttää kuitenkin erilaisten teknologioiden hyödyntämistä, laadukkaita dataratkaisuja ja muuta aiempaa laajempaa erityisosaamista. Ilman näitä yrityksillä voi olla vaikeuksia yltää vaatimustenmukaisuuteen, mikä voi johtaa sidosryhmien epäluottamukseen, mainehaittoihin ja taloudellisten riskien realisoitumiseen.

Tarjoamme ratkaisuja toimitus- ja arvoketjujen resilienssin ja toimitusvarmuuden vahvistamiseen.

Palvelumme

• Riskienhallinta
  Asiantuntijamme auttavat tunnistamaan ja hallitsemaan keskeisiä riskejä, sekä kehittämään arvoketjuihin liittyviä prosessejanne, jotta toimintanne on entistä varmempaa ja pystytte täyttämään sekä sidosryhmienne että lainsäädännön vaatimukset, esimerkiksi EU:n yritysvastuudirektiivin (CSDDD) sekä muiden huolellisuusvelvoitevaatimusten osalta.
• Transformaatio
  Datanhallinta on merkittävässä roolissa toimitus- ja arvoketjuja kehitettäessä. Johdammekin toimitus- ja arvoketjujenne kehittämistä datalähtöisesti, parantaen läpinäkyvyyttä, eettisiä toimintatapoja ja toimitusketjujen resilienssiä. Samalla toimitte yhteistyössä toimittajienne ja muiden kumppaneidenne kanssa vahvistaen toimitus- ja arvoketjujenne vastuullisuutta, sekä varmistatte asiakaslupausten täyttämisen entistä vaativammassa markkinassa.

Tarkka ja skaalautuva ESG-data on ratkaisevan tärkeää yrityksille, jotka tavoittelevat vaatimustenmukaisuutta, vaikuttavuuden mittaamista ja tehokasta ESG-strategiaa. ESG-raportoinnin kompleksisuus kasvaa – kattaen koko arvoketjun, kiristyvät raportointivaatimukset ja jatkuvasti kasvavat sidosryhmäodotukset. Organisaatiot tarvitsevat selkeät datan hallintamallit, vahvan datastrategian ja viimeisintä teknologiaa pysyäkseen kilpailukykyisinä.

Palvelumme

• Toimintamallien suunnittelu
  Ihmiset, prosessit ja teknologian yhdistävien toimintamallien kehitys parantamaan ESG-suorituskykyä koko organisaatiossa.
• Toimittajavalinta ja Proof-of-Concept -testaus
  Tuki toimittajavalinnassa ja teknologian datanhallinta- ja ohjelmistoekosysteemiin sopivuuden varmistaminen perustellisella testauksella.
• Teknologian käyttöönotto
  Kehittyneiden, vaatimustenmukaisuuden, raportoinnin ja muutoksenhallinnan kokonaisuudeksi integroivien, ESG-dataratkaisujen käyttöönoton tuki.
• ESG-raportoinnin tuki
  Tuki koko ESG-raportointiprosessiin alkuvaiheen olennaisuusanalyysista ja tietojen keruusta raportointiin, esimerkiksi hallinnoitujen palvelujen (managed services) ja oikeiden teknologiaratkaisujen avulla.

Vaikka olemme teknologiariippumattomia, KPMG:llä on kumppanuuksia johtavien ESG-teknologiatoimittajien, kuten Microsoftin, SAPin, ServiceNow’n ja Workivan kanssa, ja olemme tukeneet menestyksekkäästi organisaatioita ESG-datan hallinnan kehittämisessä ja suorituskyvyn parantamisessa.

Pakollinen varmennus kestävyysraportoinnille

Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) ohjaa taloudellisen ja ESG-raportoinnin yhtenäistämistä varmennettavuuden, sisällön ja aikataulun osalta. Pakollisen kestävyysraportoinnin piirissä olevien yritysten tulee varmennuttaa kestävyysselvityksensä.

Kirjanpitolain mukainen kestävyysraportointi tulee laatia ja varmentaa samassa aikataulussa kuin tilinpäätös, ja varmennusraportin allekirjoittaa tilintarkastaja. Tarjoamme CSRD-palveluja tilintarkastusasiakkaille yhdistäen ESG-asiantuntijuuden ja taloudellisen tilintarkastuksen osaamisen. Esimerkkejä lisäpalveluista lakisääteisen varmennuksen oheen ovat muun muassa kaksoisolennaisuusarvioinnin ja CSRD-kuiluanalyysin kommentointi sekä testivarmennuksen suorittaminen.

Vapaaehtoinen ESG-raportoinnin varmennus

Varmennus lisää uskottavuutta myös vapaaehtoiseen raportointiin. Voimme varmentaa vastuullisuusraportointianne vapaaehtoisten viitekehysten, kuten SASB, VSME, GRI, GRESB, sekä kestävän rahoituksen viitekehysten kuten PRB, PRI, PSI, vihreiden ja sosiaalisten joukkovelkakirjalainojen ja kestävyysrahoituksen raportoinnin puitteissa.

Vapaaehtoinen ESG-tietojen varmentaminen:

• Vahvistaa luottamusta ja uskottavuutta
  Ulkopuolinen varmentaminen lisää sidosryhmien luottamusta vastuullisuustietoihin ja vahvistaa yrityksen mainetta.
• Vähentää riskejä
  Varmentaminen paljastaa puuttet tiedoissa ja pienentää viherpesun ja mainehaittojen riskiä.
• Luo arvoa
  Luotettava raportointi houkuttelee sijoittajia, asiakkaita ja kumppaneita, jotka arvostavat läpinäkyvyyttä ja vastuullisuutta,

Kestävyys on noussut keskeiseksi näkökohdaksi yritysjärjestelyissä (yrityskaupat, listautumiset, uudelleenrahoitus). Tuemme asiakkaitamme ESG:n integroinnissa koko transaktioprosessin ajan.

Palvelumme

• Transaktiostrategia
  Yritysjärjestelystrategian ja kohdeyrityksen ESG-strategian yhteensovittaminen ja mahdollisten puutteiden ja innovaatiotarpeiden tunnistaminen.
• Ostajan ESG Due Diligence
  ESG Due Diligence -viitekehyksen ja riskienhallintamallin luominen tai päivittäminen. ESG Due Diligence auttaa tunnistamaan ja analysoimaan olennaisia ESG-riskejä ja niiden mahdollisia vaikutuksia kaupan arvoon.
• Hankintapäätös
  ESG-löydösten hyödyntäminen neuvotteluissa ja tarjoushinnan määrittelyssä.
• Integraatio- ja jälki-integraatiovaihe
  ESG-näkökohtien sisällyttäminen integraatioperiaatteisiin, jotka räätälöidään yrityskaupan lähtökohdat huomioiden.
• Myyjän ESG-dokumentaatio
  Myyjän raportin tai ESG-ohjatun kaupallisen tarinen valmistelu sijoittajamateriaaleihin (Investor Memorandum) siten, että mahdolliset ESG-haasteet ja -mahdollisuudet käsitellään ennakoivasti.

Nykypäivän liiketoimintaympäristössä verotukseen ja oikeudellisiin kysymyksiin liittyvät näkökohdat ovat nousseet keskeisiksi tekijöiksi vastuullisuusagendan edistämisessä. Kasvavien yleisön, sijoittajien ja muiden sidosryhmien ESG-odotusten myötä myös sääntely on lisääntynyt. Koska ESG-sääntely kehittyy jatkuvasti eri tasoilla, monimutkaisen sääntely-ympäristön seuraaminen ja hallinta edellyttävät ennakoiva otetta.

ESG-veropalvelumme

• ESG-verohallinto, läpinäkyvyys ja vertailuanalyysit
• EU:n Green Deal -neuvonta vero- ja sääntelyasioissa (esim. hiilirajamekanismi)
• EU:n kannusteiden, tukien ja avustusten hakemukset
• Ympäristöverotus (esim. muoviverot)
• Kansainvälinen reilu veroneuvonta (esim. BEPS 2.0 ja maakohtainen raportointi)

ESG-lakipalvelumme

• ESG-oikeudellisten riskien ja oikeudenkäyntien hallinta
• ESG-vaatimusten mukaiset sopimukset toimittajien kanssa
• ESG-sääntelyn seuranta
• Osallistava ja kestävä työelämä
• ESG-lähtöiset palkitsemisjärjestelmät
• Oikeudellinen due diligence
• Kiinteistökehitys ja ympäristövaatimuksien noudattaminen

Perinteiset lineaariset tuotantomallit ("take, make, waste") eivät ole kestävällä pohjalla. Ilmastonmuutoksen, resurssien niukkuuden ja väestönkasvun haasteisiin voidaan vastata siirtymällä lineaarisesta kuluttamisesta kiertotalouden malliin.

Tuemme yrityksiä kiertotalouden mallien käyttöönotossa, edistäen sekä sääntelyn noudattamista että kestävää kasvua. Kiertotalous parantaa tehokkuutta, kannattavuutta, innovatiivisuutta ja sidosryhmäsuhteita..

Palvelumme

• Nykytilan arviointi ja tavoiteasetanta
  Yrityksen nykytilanteen ja tavoitetilan määrittely ja kiertotaloustavoitteiden ja mittarien asettaminen. Yrityksen suoriutumisen vertailu alan johtaviin yrityksiin ja keskeisiin kilpailijoihin.
• Kiertoasteen mittaaminen
  Yrityksen kiertotalousasteen mittaaminen mm. Circular Transitions Indicator (CTI) -työkalulla. Suositusten antaminen tärkeimmistä kehitysalueista.
• Liiketoimintamallien kehittäminen
  Uusien kiertotalouden mukaisten liiketoimintamallien kehittämisen tuki ja pilotointi sekä liiketoimintamahdollisuuksien mallintaminen.
• Sääntelyn hallinta
  Kiertotaloussääntelyn ymmärtämisen tuki, esimerkiksi liittyen digitaaliseen tuotepassiin ja akkuasetuksen vaatimuksiin. Säädöstenmukaisuusvalmiuden arviointi, käytännön toteutussuunitelman laadinta ja toimeenpanon tuki.
• Digitaaliset ratkaisut
  Toimitusketjujen läpinäkyvyyttä ja jäljitettävyyttä parantavien sekä sääntelyn noudattamisen varmistavien digitaalisten ratkaisujen suunnittelun ja käyttööoton tuki. 
• Strateginen integraatio ja muutosjohtaminen
  Kiertotalouden periaatteiden strategiaan ja toimintaan integroinnin tuki ja sidosryhmien koulutus ja osallistaminen. Muutosjohtamisen tuki.

Vahva hallinto on olennaista ympäristövastuun ja sosiaalisen vastuun edistämisessä, sekä vaatimustenmukaisuuden ja tilivelvollisuuden varmistamisessa. Yritysten kohdatessa muuttuvia sääntelyvaatimuksia, hallitusten ja johdon tulee proaktiivisesti vastata ESG-ohjauksen haasteisiin, kuten riskienhallintaan, tietosuojaan, hallitusosaamiseen ja osakkeenomistajien oikeuksiin.

Autamme organisaatioita rakentamaan vahvoja hallintomalleja strategisen ohjauksen, riskien- ja vaatimustenmukaisuuden hallinnan sekä johtamisen kehittämisen kautta, mahdollistaen parempaa päätöksentekoa, läpinäkyvyyttä ja pitkäjänteistä kestävyyttä.

Palvelumme

• Hallintostrategia ja valvonta
  Hallintorakenteiden vahvistaminen, jtta ne tukevat ESG-tavoitteita ja täyttävät sääntelyvaatimukset.
• Riskien- ja vaatimustenmukaisuuden hallinta
  Tietoturvaloukkausten, sääntelyriskien ja taloudellisten riskien ehkäisemiseen tarkoitettujen suojatoimien toteuttaminen.
• Hallitusosaaminen ja johtajuus
  Hallitusten ja johtoryhmien riittävän osaamisen varmistaminen.

Sidosryhmät edellyttävät uskottavia, varmennettavia ja vertailukelpoisia ESG-mittareita päätöksenteon tueksi.

Palvelumme

• Vastuullisuusraportit
  Läpinäkyvien ja informatiivisten vastuullisuusraporttien laatimisen tuki
• Vaatimusten täyttäminen
  Tuki esimerkiksi CSRD-, ESRS-, EU-taksonomia-, TCFD- ja TNFD-vaatimusten ymmärtämiseen ja niiden täyttämiseen.
• ESG-datan hallinta
  ESG-datan keräämisen, analysoinnin ja hallinnan tuki nykyaikaisia teknologiaratkaisuja ja tekoälytyökaluja hyödyntäen.
• Raportoinnin toimintamalli
  Datan ja järjestelmien lisäksi palvelumallin, henkilöstön ja taloudelliset vaikutukset huomioivan raportoinnin toimintamallin kehittäminen.
• Varmennus ja maturiteettiarviot
  Testivarmennus ja myöhemmin rajoitettua tai kohtuullinen varmuus (assurance) raportoiduille ESG-tiedoille.