Dans des périodes incertaines, les entreprises sont exposées à des risques accrus de fraude, de détournement de fonds, d’inconduite, de corruption et d’autres formes de criminalité financière.

Dans une telle situation, il est essentiel d’agir rapidement et de manière crédible afin de répondre aux attentes des parties prenantes (y compris les autorités de régulation), de collecter les preuves pertinentes, de déterminer ce qui s’est passé, de récupérer les actifs perdus, de prendre des mesures à l’encontre des responsables et de limiter les dommages réputationnels ou les pertes commerciales.

Ayant mené certaines des enquêtes financières les plus vastes et les plus médiatisées au monde, nous savons comment établir les faits et gérer de manière appropriée des situations potentiellement sensibles et préjudiciables. Selon les circonstances, nous menons des enquêtes complètes ou des examens ciblés portant sur des allégations, des individus ou des transactions spécifiques.

Notre équipe Forensic en Suisse fait partie d’un réseau mondial de plus de 3 500 professionnels, réunissant des enquêteurs, des experts-comptables, des spécialistes en technologies forensiques et des professionnels issus des forces de l’ordre. Il est essentiel de réagir rapidement et efficacement face à des cas présumés ou avérés de fraude et d’inconduite.

Bob Dillen

Partner, Head of Forensic

KPMG Switzerland

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Eric Blot

Partner, Forensic Western Switzerland

KPMG Switzerland

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Pourquoi choisir les services de KPMG ?

Expertise multilingue et multidisciplinaire

Notre équipe expérimentée dispose de compétences variées qui lui permettent de s’adapter aisément à différents secteurs et contextes culturels. Cela garantit une communication efficace et une compréhension complète de la situation, quel que soit l’environnement.

Des conclusions aux mesures correctives

Notre travail va au-delà de l’établissement des faits. Nous aidons les organisations à traduire les résultats des enquêtes en mesures correctives ciblées afin de remédier aux faiblesses des contrôles et de réduire les risques futurs.

Méthodologies éprouvées et capacités d’enquête de pointe basées sur l’IA

Nous nous appuyons sur des méthodologies éprouvées et sur les dernières technologies d’investigation basées sur l’IA pour mener des enquêtes rapides, discrètes et indépendantes, tout en maintenant une stricte confidentialité.

Notre approche structurée garantit un processus complet, allant de l’examen des preuves et de l’analyse avancée des données aux entretiens avec les parties prenantes clés, le tout avec un impact minimal sur les activités de votre entreprise.

Réponse rapide et mobilisation immédiate

Notre équipe dispose des outils nécessaires pour réagir rapidement aux incidents et assurer une collecte rapide des preuves – qu’elles soient physiques ou électroniques (e-Discovery) – tout en respectant strictement les lois sur la protection des données et en garantissant une chaîne de conservation sécurisée des preuves.

Comprendre les défis des clients et répondre aux principaux points de friction

Enquêter sur des cas de fraude, de corruption ou d’inconduite

Les cas présumés de fraude, d’inconduite ou de corruption nécessitent une enquête structurée et indépendante afin d’établir les faits et de protéger l’organisation. Il est essentiel d’agir rapidement tout en préservant les preuves.

Nous établissons rapidement les faits en utilisant la méthodologie mondiale d’enquête forensique de KPMG. Nos équipes savent comment sécuriser les preuves, « figer la scène » et mener des investigations structurées afin de déterminer ce qui s’est passé.

Détection des transactions suspectes et des anomalies

La détection d’anomalies et de schémas suspects dans de grands volumes de données peut être difficile sans les capacités technologiques adéquates. Les organisations peuvent avoir du mal à identifier rapidement des comportements frauduleux ou nuisibles.

Grâce aux technologies forensiques avancées et à l’analyse de données, nous identifions les activités suspectes et les anomalies et fournissons des analyses permettant de soutenir les investigations ultérieures.

Traitement des signalements de lanceurs d’alerte

Les signalements de lanceurs d’alerte ou les plaintes internes peuvent soulever des préoccupations sérieuses et nécessitent une évaluation attentive, confidentielle et impartiale. Les organisations doivent établir les faits tout en préservant l’intégrité du processus d’enquête.

Nous menons des enquêtes indépendantes et confidentielles afin d’évaluer la crédibilité des allégations, de collecter les preuves et de fournir des conclusions claires pour soutenir les décisions de la direction.

Répondre aux cas d’inconduite des employés

Les comportements inappropriés des employés tels que le harcèlement, la discrimination, l’intimidation ou les dommages causés aux biens de l’entreprise peuvent entraîner des risques juridiques, réputationnels et culturels pour l’organisation. Les organisations ont besoin d’un processus d’enquête structuré et impartial pour traiter les allégations et déterminer les mesures appropriées.

Nos spécialistes accompagnent les enquêtes liées aux inconduites des employés, notamment les cas de harcèlement, de discrimination, de conflits d’intérêts, de détournement d’actifs ou d’autres violations des politiques internes.

Soutien aux procédures juridiques et réglementaires

Lorsque des allégations surviennent, les organisations doivent prendre les bonnes mesures dès le départ afin de préserver les preuves et de s’assurer que les actions et les conclusions résisteront à un examen juridique. Déterminer l’approche appropriée dès le début est essentiel pour garantir que les conclusions puissent être défendues lors de procédures juridiques ultérieures.

Nous fournissons des conclusions solides et bien documentées ainsi qu’un soutien d’experts pour aider les organisations à répondre aux autorités de régulation, aux auditeurs et aux procédures judiciaires.

Traçage et recouvrement
d’actifs

Lorsqu’une fraude ou une inconduite se produit, les organisations peuvent subir des pertes financières et doivent identifier l’ampleur des dommages ainsi que localiser les actifs manquants.

Le traçage et le recouvrement d’actifs peuvent être complexes et nécessitent une expertise spécialisée.

Nous déterminons l’ampleur et les causes des pertes financières et soutenons les efforts de traçage et de recouvrement d’actifs dans différentes juridictions lorsque cela est nécessaire.

La clé du succès : notre approche éprouvée

Notre processus rigoureux, étape par étape, nous permet d’identifier les auteurs, de quantifier les dommages, d’attribuer les responsabilités, de récupérer les actifs et de protéger votre organisation contre de futures menaces.

Définition du périmètre et planification de l’enquête

Nous définissons le périmètre de l’enquête, élaborons des hypothèses initiales et établissons un plan de travail structuré.

Cela inclut l’identification des principaux risques, la prise en compte des exigences réglementaires ou juridiques ainsi que l’alignement sur les protocoles de communication et les livrables attendus.

Identification et sécurisation des preuves

Les sources potentielles de preuves physiques et électroniques ainsi que les personnes pertinentes sont identifiées. Nous sécurisons et collectons les preuves tout en maintenant une documentation stricte de la chaîne de conservation des preuves.

Collecte de données et analyse forensique

Les données financières, opérationnelles et électroniques (y compris les appareils mobiles) sont collectées, analysées et préparées pour examen à l’aide des dernières technologies forensiques et des outils d’eDiscovery.

Procédures d’investigation

Des actions d’investigation ciblées sont menées, notamment des entretiens forensiques, des analyses financières et des recherches d’intelligence économique. Les données structurées et non structurées sont filtrées et analysées, y compris à l’aide de capacités d’intelligence artificielle, afin d’identifier les informations pertinentes et d’éventuelles anomalies. Ces procédures permettent d’établir les faits et de clarifier les rôles des personnes concernées.

Analyse et validation des hypothèses

Les conclusions issues des procédures d’investigation sont évaluées au regard des hypothèses initiales et d’éventuelles explications alternatives. Cette évaluation critique garantit que les conclusions reposent sur des preuves solides.

Rapport et accompagnement pour les étapes suivantes

Nous fournissons des conclusions claires et défendables, adaptées à la direction, aux conseils d’administration ou aux autorités de régulation. Si nécessaire, des rapports forensiques détaillés sont préparés afin de soutenir des procédures judiciaires ou des enquêtes réglementaires.

Les réussites et les partenariats qui caractérisent nos services

Nos success stories illustrent des interventions transfrontalières et multisectorielles à fort impact, notamment le traitement d’allégations de corruption au sein d’une filiale étrangère ainsi que l’analyse détaillée d’un incident de cyberfraude.

Allégations de corruption à l’étranger

Un lanceur d’alerte a signalé des allégations selon lesquelles des paiements inappropriés auraient été effectués à des partenaires commerciaux et à des agents publics. Nous avons été mandatés pour mener une enquête indépendante sur cette affaire.

Notre mission a notamment inclus des vérifications d’antécédents sur les personnes et entités concernées, l’analyse des relations potentielles entre les parties impliquées ainsi que des examens ciblés d’eDiscovery portant sur des communications électroniques et des documents. En outre, nous avons mené une série d’entretiens forensiques avec des personnes clés afin de clarifier les circonstances entourant ces allégations.

Les conclusions et les éléments de preuve correspondants ont finalement été consolidés et présentés dans un rapport d’enquête forensique complet.

Cas de détournement de fonds

Nous avons été mandatés pour mener une enquête indépendante concernant un cas présumé de détournement de fonds portant sur plusieurs millions.

Notre mission a notamment inclus des vérifications d’antécédents sur les personnes concernées, des analyses de comptabilité forensique portant sur un volume important de relevés bancaires afin d’identifier d’éventuels fonds détournés, appuyées par des analyses de données et des examens ciblés d’eDiscovery.

La mission a été réalisée en étroite coordination avec un cabinet d’avocats externe. Par ailleurs, nous avons accompagné l’entreprise dans la compilation et la transmission de la documentation pertinente au ministère public.

Services d’investigation

KPMG Forensic propose des services d’investigation rapides, discrets et à portée mondiale afin d’atténuer les risques réputationnels et de soutenir les interactions avec les autorités de régulation.

Avec plus de 3 000 experts Forensic accrédités dans le monde, nous gérons des affaires complexes et transfrontalières grâce à une approche multidisciplinaire.

Nos spécialistes proposent des solutions sensibles et sur mesure, adaptées à vos besoins spécifiques.

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