Contrôle diligent en matière d’ESG au Canada

Le Canada continue de renforcer sa compréhension et sa mise en œuvre de l’atténuation des risques ESG d’entreprise. Au début du mouvement d’investissement responsable, les grandes caisses de retraite publiques du pays ont été parmi les premières à reconnaître l’incidence que les facteurs ESG pourraient avoir sur l’augmentation des revenus, la réduction des coûts et l’atténuation des risques. Bon nombre de banques, de sociétés et d’investisseurs canadiens ont rapidement emboîté le pas, s’alignant volontairement sur les normes internationales de durabilité, comme les Principes d’investissement responsable et le Groupe de travail sur l’information financière relative aux changements climatiques.

À mesure que des mesures obligatoires commenceront à émerger, y compris la présentation de rapports sur la gestion des risques climatiques pour les banques, la lutte contre le travail forcé et le travail des enfants dans les chaînes d’approvisionnement dans tous les secteurs, ainsi que les mécanismes fédéraux et provinciaux de tarification du carbone, le pays verra encore plus de transparence dans les considérations ESG. Cette approche proactive amène de nombreux investisseurs et entreprises à considérer le contrôle diligent des facteurs ESG comme un outil efficace pour cerner les occasions de création de valeur plutôt que comme un moyen d’atténuer les risques.

La transition énergétique, par exemple, offre de nombreuses possibilités d’investissement dans les énergies renouvelables, les véhicules électriques et le stockage de batteries. Les incitations gouvernementales à divers niveaux soutiennent davantage ces initiatives, offrant des avantages financiers pour des programmes d’efficacité énergétique et de recyclage. En ce qui concerne les risques, l’exposition du pays aux feux de forêt et aux phénomènes de chaleur extrême exige de solides stratégies de gestion des risques climatiques, en particulier pour les secteurs du transport et de la logistique, de l’exploitation minière et de la fabrication industrielle.

Malgré ce soutien au contrôle diligent en matière d’ESG, les investisseurs sont confrontés au manque d’accès à des données fiables, surtout lorsque les cibles ne fournissent pas nécessairement des informations exhaustives. La diversité du portefeuille de placements du Canada s’étend à divers marchés mondiaux, ce qui rend difficile le maintien d’informations cohérentes et comparables sur les facteurs ESG. En particulier, les petits investisseurs ont des ressources et des compétences limitées par rapport aux grands fonds.

Pour aider les clients à relever ces défis, KPMG au Canada met à profit ses compétences dans divers secteurs et dans le domaine du développement durable pour leur fournir des conseils et des outils pratiques. Grâce à sa présence à l’échelle mondiale et à son accès à une clientèle diversifiée, le cabinet peut aider ses clients à tirer parti des tendances et des pratiques exemplaires pour aider les négociateurs à relier les résultats obtenus par les facteurs ESG à la croissance des produits, à la gestion des coûts et à l’évaluation d’actifs.

Pour l’avenir, les changements climatiques nécessiteront une attention accrue en termes de risques physiques et de risques liés à la transition. Le volet social des facteurs ESG, qui comprend l’attraction et la fidélisation des talents, gagnent également en importance. La durabilité aura une influence grandissante sur les évaluations, ce qui fera probablement du contrôle diligent en matière d’ESG un élément essentiel de la prise de décisions d’investissement.

Alors que l’adoption des pratiques ESG au Canada passe d’une initiative volontaire dirigée par les entreprises à une pratique plus structurée, les investisseurs devront demeurer agiles et obtenir les directives professionnelles dont ils auront besoin pour transformer les défis ESG en occasions de croissance durable et de création de valeur à long terme.

La première étude mondiale de KPMG sur le contrôle diligent en matière d’ESG recueille les commentaires de plus de 600 négociateurs actifs dans 35 régions. Une cinquantaine d’autres investisseurs de premier plan ont été interrogés pour connaître leurs pratiques en matière de contrôle diligent des facteurs ESG afin de débloquer des occasions de création de valeur dans le cadre d’une transaction.