Chaque printemps, des millions de Canadiens produisent leur déclaration de revenus, un exercice comptable annuel important dans le cadre duquel vous calculez vos impôts à payer ou les remboursements auxquels vous avez droit pour l’année qui vient de s’écouler.
Dans Vous, votre famille et le fisc, les professionnels en fiscalité de KPMG vous font la démonstration de certaines occasions de planification fiscale éprouvée auxquelles les particuliers peuvent avoir accès à l’heure actuelle.
La planification financière peut se révéler intimidante pour beaucoup de gens, ce qui n’a pas lieu d’être. Que vous soyez étudiant ou salarié, que vous fondiez une famille, que vous dirigiez votre propre entreprise ou que vous envisagiez vos options de retraite, la publication Vous, votre famille et le fisc peut vous aider à établir vos objectifs et à mobiliser vos ressources financières pour appliquer votre plan.
Voyons ce que vous pouvez vous attendre à trouver dans la publication Vous, votre famille et le fisc.
L’ouvrage de cette année présente des renseignements à jour sur les récentes règles fiscales qui pourraient avoir des répercussions importantes sur les particuliers, y compris les propriétaires de sociétés privées et leur famille.
En plus d’offrir des tableaux à jour des taux d’imposition et des crédits d’impôt fédéraux et provinciaux, la publication de cette année contient aussi de nouvelles informations sur :
- Les changements apportés à la déduction accordée aux petites entreprises afin que davantage d’entreprises puissent s’en prévaloir
- La nouvelle déduction fiscale visant à aider les gens de métier à couvrir les frais de déplacement et de réinstallation temporaire
- Les récentes modifications visant à aider les canadiens à acheter leur première maison, notamment un nouveau compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (« celiapp ») et la bonification du crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation
- Le nouvel allègement fiscal qui pourrait s’appliquer lorsque vous transférez votre entreprise familiale à la génération suivante
- Les encouragements fiscaux pour les rénovations domiciliaires, y compris le crédit d’impôt bonifié pour l’accessibilité domiciliaire et le nouveau crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles
- La nouvelle règle punitive sur les reventes précipitées de biens immobiliers résidentiels;
Des changements récents qui limitent le montant d’options d’achat d’actions pouvant bénéficier d’un traitement fiscal préférentiel - Les frais de bureau à domicile admissibles, y compris certaines dépenses engagées en raison de la nécessité de travailler de la maison dans la foulée de la pandémie
- Vos obligations fiscales à l’égard des subventions imposables ou des avantages reçus du gouvernement dans le cadre des mesures d’urgence mises en place en réponse à la covid-19
- Les plus récents taux des taxes de vente provinciales et de la taxe de vente harmonisée en vigueur dans tout le canada
Cette année, cet ouvrage est offert en format papier et en format numérique.
Lisez le premier chapitre, que vous pouvez télécharger en cliquant sur le lien ci-dessous.
Principes de base de la planification financière
Le livre commence par un examen de la manière dont les impôts peuvent avoir une incidence sur votre capacité à réaliser les objectifs financiers de votre famille. La planification fiscale visant à gérer les obligations fiscales pour l’ensemble de votre famille devrait faire partie intégrante du plan financier global de votre famille.
Il existe des occasions de renforcer votre discipline financière, notamment en modifiant vos attentes, en réduisant votre train de vie actuel ou tout simplement en planifiant vos dépenses en fonction de vos priorités. Cependant, l’élaboration d’un plan financier judicieux ne peut que réduire votre stress financier en brossant un tableau réaliste des finances de votre famille et en indiquant la voie à suivre pour la réalisation de vos objectifs.
Peut-être que vos plans comprennent une résidence secondaire, des rénovations majeures, une voiture de luxe, ou une piscine. Peut-être que vous avez toujours voulu prendre un congé sabbatique pour lancer votre propre entreprise. Quels que soient vos objectifs, les planifier avec votre conjoint, votre partenaire ou votre famille est le premier pas vers leur réalisation.
La publication Vous, votre famille et le fisc vous explique comment vos impôts sont calculés et met en lumière quelques déductions et crédits parmi les plus courants – mais parfois oubliés – auxquels vous pourriez avoir droit.
Options d’épargne selon votre situation
Les régimes de revenu différé, plus particulièrement les REER et les régimes de pension agréés (RPA), sont les abris fiscaux les plus couramment utilisés au Canada. En fait, presque tout le monde devrait en avoir un.
Nous exposons ici les règles de base afin que vous puissiez comprendre les grandes lignes du concept qui sous-tend les régimes de revenu différé. Nous traitons également des options qui s’offrent à vous et des mesures que vous pouvez prendre en matière de planification fiscale.
De même, nous examinons les CELI, les REEE et les REEI : qu’est-ce que c’est, quelle est la différence par rapport aux REER, et dans quelles circonstances devriez-vous les considérer comme une option d’épargne. En outre, il sera question des règles qui régissent les cotisations à ces régimes et les paiements qui en proviennent, ainsi que des divers avantages qu’ils comportent, ce qui vous aidera à décider dans quel régime vous placerez vos économies.
Façons de réduire votre fardeau fiscal
La publication Vous, votre famille et le fisc couvre les options auxquelles vous pourriez avoir accès en ce qui concerne votre taux d’imposition effectif et jette un coup d’œil à certaines possibilités de planification.
Le livre considère le fractionnement du revenu comme une stratégie d’économie d’impôt que peut réaliser un membre de la famille dont le revenu se situe dans une tranche d’imposition plus élevée en transférant une partie de son revenu à un deuxième membre de la famille dont le revenu se situe dans une tranche d’imposition moins élevée, de façon que le revenu transféré soit imposé à un taux inférieur. Bien que les règles fiscales limitent les possibilités de fractionnement du revenu, nous soulignons celles dont vous pourriez tirer profit.
Les gains et pertes en capital sont également couverts. Compte tenu du traitement particulier des gains en capital dans le régime fiscal fédéral, les gains en capital sont imposés à un taux moins élevé qu’un revenu ordinaire, et les particuliers ont droit à une exonération des gains en capital sur certains biens.
Prise en considération de la taxe de luxe
La publication Vous, votre famille et le fisc se penche sur la nouvelle taxe de luxe qui est entrée en vigueur le 1er septembre 2022. Si votre planification financière comprend l’achat de biens de luxe, tels que des véhicules haut de gamme, des bateaux ou des aéronefs, vous pourriez être assujetti à cette nouvelle taxe.
Conseils quant à votre situation d’emploi
Que vous soyez employé par quelqu’un d’autre ou que vous travailliez à votre compte, nous examinons certains tenants et aboutissants des impôts liés à l’emploi.
Bien que, de façon générale, vous ne puissiez pas demander de déductions à l’égard du revenu d’emploi, il existe un certain nombre de règles spéciales qui peuvent s’appliquer à votre revenu d’emploi, et celles-ci sont couvertes dans la publication Vous, votre famille et le fisc, de même que les règles spéciales qui s’appliquent aux professionnels.
Nous abordons également certains des principaux sujets liés à l’imposition du revenu d’entreprise, de même que les stratégies de planification fiscale dont pourraient se prévaloir les propriétaires exploitants d’une entreprise.
Planification fiscale transfrontalière
La publication Vous, votre famille et le fisc traite des impôts américains qui s’appliquent aux résidents canadiens qui ne sont pas citoyens américains, mais qui y travaillent ou font des placements aux États-Unis en y acquérant notamment des actions et des biens immeubles.
Ce contenu intéressera tout particulièrement les « oiseaux migrateurs » qui passent une partie de l’année aux États-Unis. Par exemple, nous traitons des règles en vertu desquelles, aux fins fiscales américaines, ceux-ci risquent de devenir résidents des États-Unis s’ils y séjournent trop longtemps. Nous examinons également la possibilité de recevoir des prestations des RPC/RRQ et les prestations de sécurité de la vieillesse aux États-Unis, de même que les différences dans votre couverture de soins de santé, dans vos véhicules de placement subventionnés par le gouvernement et dans la façon dont vos actifs seront imposés au moment de votre décès.
Cette section traite également des questions de planification financière à prendre en considération au moment de planifier votre retraite, que vous passiez une partie de l’année aux États-Unis ou non, et les raisons pour lesquelles il est utile d’élaborer en parallèle des stratégies en matière de planification de la retraite et de planification successorale.
Planification successorale et impôts
La planification successorale peut être très complexe et dépend en grande partie de votre situation financière personnelle et de vos objectifs. Cette planification devrait être entreprise de concert avec la planification de votre retraite, et il est fortement recommandé de consulter un professionnel. Une planification successorale minutieuse peut vous aider à gérer votre fardeau fiscal au décès et vous permettre d’en laisser le plus possible à vos bénéficiaires.
Aide-mémoire fiscal
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