Fernanda Flores

Sócia de Forensic & Litigation

KPMG no Brasil

Fernanda iniciou sua carreira na prática de Forensic da KPMG em 2006. Entre 2011 e 2014, Fernanda trabalhou na firma-membro da KPMG nos Estados Unidos, no escritório de Nova York, onde assistiu a vários clientes globais focando em investigações referentes à lei sobre práticas de corrupção no exterior (Foreign Corrupt Practices Act - FCPA), em processos de due diligence e em revisões de políticas antissuborno e anticorrupção (Anti-bribery and Corrupttion - ABC). Seu histórico profissional inclui muitos anos de experiência nos Departamentos Financeiro e de Auditoria Interna. Os clientes anteriores de Fernanda incluem algumas das principais empresas nos setores Farmacêutico, Automotivo e de Petróleo e Gás Natural.

Experiências Profissional e Setorial 

 

Fernanda trabalha com uma grande variedade de clientes e setores industriais, focando em investigações sobre fraude e conduta ilícita, compliance e monitoramento, revisões de compliance contratual e auditoria de royalties. Ela possui sólida experiência em due diligence da FCPA, investigações antissuborno e anticorrupção, análises de programas de compliance, auditorias internas e testes de transações percebidas como potenciais violações da FCPA. Sua experiência inclui diferentes tipos de análises forenses, revisões de mensagens eletrônicas (e-mails), entrevistas e discursos relacionados à fraude e à conduta ilícita. Ela também assistiu a clientes em seus esforços para prevenir, detectar e responder aos riscos de fraude e conduta ilícita.

 

Experiência específica

 

  • Gerenciamento de uma investigação da FCPA sobre potenciais alegações de suborno e corrupção em uma subsidiária de uma empresa farmacêutica global localizada no Brasil. A investigação envolveu uma análise forense do caixa e a realização de entrevistas com a Administração e terceiros.
  • Gerenciamento de uma investigação sobre potenciais violações da FCPA em uma subsidiária de uma empresa farmacêutica global localizada no Brasil. A investigação envolveu uma análise forense de pagamentos realizados a um lobista brasileiro que possuía uma forte ligação com políticos em Brasília, em que a subsidiária ganhou várias licitações. A investigação revelou uma falta de controles internos em relação a pagamentos de despesas e honorários que beneficiaram o lobista e potenciais questões envolvendo a FCPA.
  • Gerenciamento de uma investigação sobre uma suspeita de apropriação indébita em uma subsidiária chinesa de uma empresa global de telecomunicações. A investigação revelou um elaborado esquema de fraude por meio do qual dois funcionários desviaram quase US$ 1 milhão em espécie, realizando desvios de recursos destinados ao pagamento de impostos federais, em conluio com um fraudador fora da empresa. As constatações investigativas e as evidências comprobatórias foram utilizadas para enviar reivindicações de reembolso ao seguro de fidelidade da empresa.

  • MBA, Administração Financeira - Fundação Getúlio Vargas de São Paulo

  • Bacharel em Economia - Pontifícia Universidade Católica de São Paulo – Brasil

  • Forensic Accounting – New York University - New York - USA

  • Conselho Regional de Economia do Estado de São Paulo (CORECON – SP)

  • Associação de Examinadores de Fraudes Certificados (ACFE)