环境、社会和治理(ESG)服务

随着与气候相关的风险日益严重,投资者和消费者都逐渐将目光投向发展更具可持续性的企业。为了保持竞争力,不少机构已经不再仅仅将环境、社会和治理(ESG)视为可有可无的事情,而是构成其业务战略的重要一环。企业希望了解ESG如何能够帮助他们挖掘新的收入来源、降低成本并吸引投资者,同时助力实现更可持续发展的未来。如能成功应对这些挑战,企业将可缔造出新的机遇,反之则可能会使其业务模式面临风险。

毕马威中国拥有一支专业的跨职能专家团队,可协助企业和公共部门客户规划和执行ESG计划,以创造长期价值。我们的ESG服务包含六大维度:

  1. 报告和计量
  2. 鉴证
  3. 气候变化和可持续发展
  4. 可持续金融
  5. ESG投资
  6. 经济与社会发展

ESG洞察

ESG服务

通过报告和计量服务,我们能协助客户建立和采用更佳的方法、工具和框架,更好地跟踪、计量和报告其ESG绩效。我们将辅助客户完成ESG报告全过程。针对资产管理公司,我们将提供标准化的证监会报告服务。我们还能为客户提供评级提升和实施方面的建议,帮助其根据相关框架和法规[ 例如气候相关财务信息披露工作组(TCFD)和情景分析]计量并报告气候风险。

我们还可以协助客户的董事会/高管人员加强对ESG事项的监督和管理,并设定用于计量和评估ESG绩效的关键绩效指标(KPI),当中包括实施ESG治理、流程和控制审查,以及提供ESG内部审计。此外,我们还可帮助客户开发和部署气候和ESG量化工具,以生成可独立验证的可靠指标。

ESG鉴证服务是一大关键投资领域。企业只有提供经独立验证的可靠信息,才能获取投资者、利益相关方和公众的信任。这份信任具有举足轻重的作用,因为在全球奋力打造更美好未来的过程中,它是取得有意义的进展和改变的前提。因此,我们将积极承担起提供鉴证服务的责任,致力于提供可以保障公众利益的ESG鉴证服务。

毕马威中国的鉴证服务团队致力为客户提供预鉴证和鉴证服务,以增加可持续发展信息披露和产品(例如金融工具)的可信度,并满足利益相关者的信心预期。我们的客户群体涵盖了从上市公司到提供绿色产品的金融服务公司等一系列组织机构。 

气候变化和可持续发展业务,致力于通过创新商业模式、产品和服务来帮助客户实现其碳减排目标、明确其环境影响、提升所在地区的生物多样性保护水平并发展循环经济。我们可以通过碳排放核算与核查、能源效率提升、碳补偿、中国自愿减排(CCER)和碳交易、以及碳资产管理和ESG相关投资来帮助客户实现碳中和目标。

我们帮助客户了解气候变化相关风险和机遇的性质及规模,并结合科学碳目标倡议及路线图,从商业模式、产品、服务和供应链等层面为客户量身定制适宜的脱碳战略建议。 

可持续金融业务致力于将ESG衡量标准纳入投资、融资、保险和企业融资的战略流程中,通过模型、高级数据分析和技术工具帮助客户识别、量化、管理和缓解气候变化带来的物理和转型风险。我们还可帮助客户打造战略、治理、系统和产品,以实现负责任的投资、银行和保险业务。

此外,我们也会建议客户制定产品战略,以实现融资项目的净零排放目标,并协助其管理金融产品风险。这些风险包括传统的金融风险,例如信用、市场和流动性风险;以及与转型融资、特定范畴的可持续发展融资方案以及循环业务融资相关的风险。

2021年,毕马威与众多银行客户合作,根据当地监管机构的要求进行气候风险压力测试。由于气候风险的独特性质,银行业采用的传统压力测试方法不足以衡量与气候相关的影响。为此,毕马威成功制定了新的压力测试方法,其中涵盖与ESG战略相关的物理风险和转型风险,以及与客户风险敞口相关的气候风险。利用本所的行业专家网络,我们制定了系统框架以分析关键风险因素,例如碳减排的潜力和成本、供需变化和气候相关公共政策变化、以及转型风险对碳密集产业的影响。采用新的方法,客户能够区分气候风险对碳密集产业的影响,并相应对其业务战略进行优先排序。

当前对于投资者而言, ESG要素已成为价值驱动的重要因子,并且对交易后的价值创造及提升企业品牌形象和预期声誉至关重要。毕马威中国可以协助客户进行ESG领域的投资战略制定和交易执行,这其中既包括投资ESG战略的基金,也包括想要通过投资ESG领域实现业务转型或业绩增长的企业。同时,也可以帮助基金和企业制定交易过程中的ESG管理框架,识别ESG尽调重点,确保收购活动在资金和公司层面均符合ESG战略,识别相关的ESG风险以及潜在的价值提升机会。毕马威还可以就如何改善资产的ESG绩效向客户提供建议,以提高长远的财务绩效和退市时的估值。

毕马威中国的经济与社会发展业务携手政府、公共机构、多边机构、私营公司、基金会和其他发展组织,分析社会经济影响、促进社会各界实现更公平的发展。

我们主要专注住房、教育、医疗、文化、体育与娱乐以及人社服务等领域。我们通过采购咨询业务帮助客户建立更具韧性和可持续性的供应链。我们还为客户提供政策和基础设施建设方面的战略咨询服务,进而优化社区服务、推动经济增长。我们还通过强大的技术和转型战略,协助客户提供社区公共服务。

联系我们